2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，股东通过集中竞价减持上市公司非公开发行股份的,在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。【单选题】

A.10%

B.30%

C.50%

D.25%

正确答案:C

答案解析:股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开犮行股份的，除遵守相关规定外，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数两还不得超 过其持有的该次非公开发行股份的50%。

2、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制。则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。【单选题】

A.带强调段无保留

B.保留意见

C.否定意见

D.无法表示意见

E.无法(拒绝)表示意见

正确答案:C

答案解析:选项C正确：报表层次重大错报，且影响广泛，否定。

3、 对看跌期权而言，市场价格低于协定价格为实值期权；市场价格高于协定价格为（）。 【单选题】

A.实值期权

B.虚值期权

C.溢价期权

D.平价期权

E.折价期权

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据协定价格与标的物市场价格的关系，可将期权分为实值期权、虚值期权和平价期权三种类型。对看涨期权而言，若市场价格高于协定价格，期权的买方执行期权将有利可图，此时为实值期权；市场价格低于协定价格，期权的买方将放弃执行期权，为虚值期权；对看跌期权而言，市场价格低于协定价格为实值期权；市场价格高于协定价格为虚值期权。若市场价格等于协定价格，则看涨期权和看跌期权均为平价期权。

4、证券公司借入或发行次级债的条件不包括（）。【单选题】

A.借入或募集资金有合理用途

B.次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入

C.募集说明书内容或次级债务合同款符合证券公司监管规定

D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的30%

E.净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：证券公司借入或发行次级债应符合以下条件：（1）借入或募集资金有合理用途。（2）次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。（3）借入或发行次级债数额应符合以下规定：a.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%；b.净资产与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。（4）募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司的监管规定。

5、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的（ ） 。【选择题】

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%

正确答案:D

答案解析:参见《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》第四条规定。企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40% 。

6、根据《上市公司股东大会规则》和《上市公司信息披露监管问答（第二期）》，上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。【多选题】

A.提议股东资格是否属实

B.提案是否符合公司章程的规定

C.提案是否属于股东大会职权范围

D.提案是否有明确议题和具体决议事项

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据公司法等有关规定，单独或者合计持有公司3%以上股份的股东可以向股东大会提出临时提案，但应当在召开10日前提出。提案需要满足以下要求：一是符合法律、行政法规和公司幸程的有关规定；二是属于股东大会职权范困；三是有明确议题和具体决议事项。按照前述规定，股东大会召集人对股东提案的内容没有进行实质审查的职权，召集人是公司董事会的，原则上也无需专门召开会议进行审议，其在收到股东相关申请时，只要核实提议股东资格属实、相关提案符合前述三项要求，就应当将其提交股东大会审议。

7、拟发行公司若最近1年发生下列（）情形时，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。【选择题】

A.利润低于前2年平均利润水平

B.净资产收益率未达公司承诺的收益率

C.资产收益率低于公司承诺的收益率

D.固定资产收益率未实现增长

正确答案:B

答案解析:《股票发行审核标准备忘录第5号一一关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》第三条规定，拟发行公司若最近1年实现的净利润低于上1年的净利润或盈利预测数（如有），或净资产收益率未达公司承诺的收益率，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。

8、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列（）情形下，甲公司不具备相应资格。【多选题】

A.收购人有3000万元人民币银行贷款，已逾期2个月 

B.收购人2006年曾因漏税被税务部门罚款5万元

C.收购人2002年曾因犯交通肇事罪被判处有期徒刑3年

D.收购人开办的企业2006年因未取得生产许可证被吊销营业执照

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD符合题意：根据《上市公司收购管理办法》第六条，有下列情形之一的，不得收购上市公司：（1）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；（A符合题意）（2）收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；（3）收购人最近3年有严重的证券市场失信行为；（4）收购人为自然人的，存在《公司法》第一百四十七条规定情形第一百四十六条规定情形：无民事行为能力或者限制民事行为能力；因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（B符合题意）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（D符合题意）个人所负数额较大的债务到期未清偿。公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。董事、监事、高级管理人员在任职期间出现本条第一款所列情形的，公司应当解除其职务；（5）法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。

9、下列项目中，符合借款费用资本化条件的资产有（）。【多选题】

A.经过相当长时间的购建达到预定可使用状态的投资性房地产

B.需要18个月的生产活动才能达到销售状态的存货

C.以经营租赁方式租入的生产设备

D.经过2年的建造可达到预定可使用状态的生产设备

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD正确：符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（一年或一年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。以经营租赁方式租入的生产设备不属于承租方的资产（选项C不符合题意，以经营租赁方式租入的生产设备不属于承租方的资产）。

10、某公司首次公幵发行股票6亿股，下列表述正确的有（）。【多选题】

A.网下初始发行的股票数量可以为4亿股

B.T日中购结束后，网下初步中签率为0.05%，回拨后的网下发行数量不超过6 000万股

C.可以安排向战略投资者配售

D.可以采用超额配售选择权

正确答案:B、C、D

答案解析:首次公开发行股票后总股本超过4亿 股的，网下初始发行比例不低于本次公开犮行股票数殳的70%，因此A项至少为4.2亿股。