2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、甲上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5 000万元，2015年乙公司经审计的净利润为 3 000万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一媒体上做出解释，并向投资者公开道歉的有（）。【多选题】

A.上市公司董事长

B.上市公司总经理

C.并购重组项目的会计师事务所

D.并购重组项目的财务顾问

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据《上市公司重大资产重组管理办法》 的规定，重大资产重组实施完毕后，凡因不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司所购买资产实现的利润未达到资产评估报告或者估值报告预测金额的80% ，或者实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，上市公司的董事长、总经理以及对此承担相应责任的会计师事务所、财务顾问、资产评估机构、估值机构及其从业人员应当在上市公司披露年度报告的同时，在 同一媒体上做出解释，并向投资者公开道歉；实现利润未达到预测金额50%的，中国证监会可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、 出具警示函、责令定期报告等监管措施。

2、通常情况下，（   ）回售的期权价值就越大。  I.回售期限越长  II.回售期限越短  III.转换比率越高  IV.转换比率越低  V.回售价格越低  【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.I、III

D.II、V

正确答案:C

答案解析:通常情况下，回售期限越长、转换比率越高、回售价格越高，回售的期权价值就越大；相反，回售期限越短、转换比率越低、回售价格越低，回售的期权价值就越小。

3、上海证券交易所对债券上市实行（     ）制度，债券在证券交易所申请上市，必须由（     ）个交易所认可的机构推荐并出具上市推荐书。【选择题】

A.上市推荐人；1~2

B.上市保荐；1~3

C.核准；2~5

D.推荐人；3~7

正确答案:A

答案解析:《上海证券交易所公司债券上市规则》(2009年修订）第3. 3条规定，本所对债券上市实行上市推荐人制度，债券在本所申请上市，必须由1~2个本所认可的机构推荐并出具上市推荐书。

4、根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.小微债募集资金委贷银行为信贷经验丰富、风险防控措施有效的大型银行

B.小微债募集资金委贷对象符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知》中的中型、小 型、微型企业划型标准规定

C.小微债募集资金委贷对象与小微债发行人无隶属、代管或股权关系

D.对单个委贷对象发放的委贷资金累计金额不得超过3 000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%，同一控制人下的企业，合计获得委贷资金不得超过上述规定数额和比例

正确答案:B、C

答案解析:A项，小微债募集资金委贷银行应满足的条件之一为信贷经验丰富、风险防控措施有效的上市银行。D项，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%。同一控制人下的企业， 合计获得委贷资金不得超过上述规定数额和比例。

5、根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》，下列说法正确的有（）。Ⅰ.上市公司应当在公司章程中载明现金分红的期间间隔，现金分红的具体条件以及发放股票股利的条件Ⅱ.公司发展阶段属成熟期且有重大资产支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%Ⅲ.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交股东大会审议Ⅳ.拟变更公司章程确定的现金分红政策须经全体股东所持表决权的2/3以上通过Ⅴ.上市公司存在大比例现金分红等情形的，监管机构将重点关注相关决策程序是否合法合规，董事、监事及高级管理人员是否勤勉尽责等情形【多选题】

A.Ⅰ、Ⅴ 

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:Ⅱ项，公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%。 Ⅲ项，独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。Ⅳ项，拟变更公司章程确定的现金分红政策须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。