2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、2016年7月甲上市公司收购乙公司100%的股权，本次重组构成重大资产重组，根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现净利 润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现净利润分别 为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元，不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素， 下列说法正确的是（）。【单选题】

A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉

B.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉

C.甲公司董事长应在甲公司披露2018年年报时向投资者公开道歉

D.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时公开道歉

E.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时公开道歉

正确答案:A

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第五十九条规定，重大资产重组实施完毕后，凡因不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司所购买资产实现的利润未达到资产评估报告或者估值报告预测金额的80%，或者实际运营情况与重大资产丈组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，上市公司的董事长、总经理以及对此承担相应责任的会计师事务所、財务顾问、资产评估机构、估值机构及其从业人员应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一媒体上做出解释，并向投资者公开道歉。因为0.7 / 1 x 100% =70%

2、出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足（）日的，应当延长收购期限。【单选题】

A.10

B.15

C.20

D.25

E.30

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《上市公司收购管理办法》第四十条第三款，出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足15日的，应当延长收购期限，延长后的要约期应当不少于15日，不得超过最后一个竞争要约的期满日，并按规定比例追加履约保证金；以证券支付收购价款的，应当追加相应数量的证券，交由证券登记结算机构保管。

3、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起（）日后，公告其收购要约。【单选题】

A.5

B.10

C.15

D.30

E.45

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据最新《证券法》（2020年3月1日）第七十六条规定，收购行为完成后，收购人应当在十五日内将收购情况报国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。

4、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组，2016年3月，该上市公司公布年度报告后 15曰内，独立财务顾问应当出具持续督导意见的事项包括（）。【多选题】

A.交易资产的交付或者过户情况

B.交易各方当事人承诺的履行情况

C.已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况

D.管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状

正确答案:A、B、C、D

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》规定，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报， 自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见，并予以公告：交易资产的交付或者过户情况；交易各方当事人承诺的履行情况；已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况；管埋层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状；公司治理结构与运行情况；与已公布的重组方案存在差异的其他亊项。

5、甲集团公司持有乙上市公司60%的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1%的股权，关于甲集团公司的相关描述正确的有（）。【多选题】

A.甲集团公司不能免于发出要约

B.甲集团公司可以免于发出要约

C.甲集团公司应当在5月19日前就股份增持情况做出公告

D.乙上市公司应当披露律师发表的专项核查意见

正确答案:B、C、D

答案解析:本题题干所述属于“在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位”的情形，可以免于发出要 约。A项错误，B项正确。采用集中竞价方式增持股份的，股东计增持股份比例达到上市公司已发行股份的2%的，在事实发生当日和上市公司发布相关股东增持公司股份进展公告的当日不得再行增持股份。