2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。 I.甲公司股东情况II.变更事由 III.新项目的基本情况、市场前景和风险提示 IV.新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明 V.有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明【组合型选择题】

A. I、II、III、IV

B. I、III、IV、V

C. I、II、III、V

D. II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第11.2.3条规定，上市公司变更募集资金投资项目，应当披露以下内容：①原项目基本情况及变更的具体原因，②新项目的基本情况、市场前景和风险提示，③新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；④有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明；⑤本所要求的其他内容。

2、乙公司经国家批准2007年1月1日建造完成核电站核反应堆并交付使用，建造成本为250亿元。预计使用寿命40年。根据法律规定，该核反应堆将会对生态环境产生一定的影响，企业应在该项设施使用期满后将其拆除，并对造成的污染进行整治，预计发生弃置费用25亿元。假定适用的折现率为5%，已知(P/F，5%，40)=0.1420，则该固定资产入账价值为（）亿元。【选择题】

A.253.5

B.250

C.25

D.3.55

E.225

正确答案:A

答案解析:选项A正确：考虑弃置费用固定资产的初始人账价值=弃置费用现值+实际发生的建造成本=25×0.1420+250=253.5(亿元)会计处理如下：（1）2007年1月1日借：固定资产                                        2 535000 贷：在建工程                                           2 500 000        预计负债                                            35 000（2）计算第1年应负担的利息费用=35 000×5%=1750(万元)借：财务费用                                        1 750 贷：预计负债                                        1 750以后年度，企业应当按照实际利率法计算确定每年财务费用，并增加预计负债，如此下去，至第40年时，预计负债为25亿元，当年假定真的是花了25亿元处置，则：借：预计负债                                        250 000    贷：银行存款                                        250 000

3、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？(  ) I.甲上市公司持有乙财务顾问机构5%的股份II.甲上市公司法务部的法务专员担任乙财务顾问机构的监事III.一年前乙财务顾问机构担任过甲上市公司公开发行股票的承销商IV.两年前甲上市公司为乙财务顾问机构提供过担保V.受聘后存在乙财务顾问机构同时接受本次重大资产重组三方当事人委托的情况【组合型选择题】

A.I、III、V

B.I、II、V

C.II、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:《财务顾问管理办法》第十七条规定，证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的，应当保持独立性，不得与上市公司存在利害关系，存在下列情形之一的，不得担任独立财务顾问：①持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事；②上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的般份达到或者超过 5%，或者选派代表担任财务顾问的董事；③最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务；④财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形；⑤在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务；⑥与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。

4、我国交易所市场对附息债券的计息规定有（     ）。Ⅰ.全年天数统一按实际全年天数计算 Ⅱ.全年天数统一按365天计算 Ⅲ.累计利息天数每月按30天计算 Ⅳ.利息累积天数按实际天数计算，算头不算尾 Ⅴ.利息累积天数闰年2月29日不计息【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按365天计算，利息累积天数规则是“按实际天数计算，算头不算尾、闰年2月29日不计息“。

5、首次发行股票，应当安排不低于网下发行股票数量的40%优先配售的投资者类型是（）。【选择题】

A.公募基金、社保基金

B.公募基金、社保基金、企业年金基金、保险资金

C.企业年金基金、保险资金

D.社保基金、保险资金

E.公募基金、保险资金

正确答案:A

答案解析:《证券发行与承诮管理办法》规定，首次公开发行股票后总股本在4亿股（含）以下的， 网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60% ；公开发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的 70%。其中，应当安排不低于本次网下发行股票数两的40%优先向通过公开募集方式设立的证券投资基金、全国社会保障基金和基本养老保险基金配售，安排一定比例的股票向根据《企业年金基金管理办法》设立的企业年金基金和符合《保险资金运用管理暂行办法》等相关规定的保险资金配售。