2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合《上市公司重大资产重组管理办法》规定的有（）。【选择题】

A.甲上市公司应聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见

B.甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见

C.甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见，同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见

D.乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见

正确答案:A

答案解析:AD两项，上市公司与交易对方就重大资产重组事宜进行初步磋商时，上市公司应当聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见。 B项，重大资产重组涉及关联交易的，甲上市公司聘请的独立财务顾问应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见。 C项，甲上市公司独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见。重大资产重组构成关联交易的，独立董事可以另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见。 具体可参见《上市公司重大资产重组管理办法》第十六条、第十七条和第二十一条规定。

2、境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书后，应在（ ）日内向登记管理机关、外汇管理机关申请换发无加注的外商投资企业营业执照、外汇登记证。【选择题】

A.7

B.10

C.15

D.30

正确答案:D

答案解析:参见《关于外国投资者并购境内企业的规定》第三十五条规定。境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书后，应在30日内向登记管理机关、外汇管理机关申请换发无加注的外商投资企业营业执照、外汇登记证。

3、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让，但在某些情形下，特定对象36个月内不得转让，属于此情形的有 （    ）。I.特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人 II.特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权 III.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月 IV.特定对象为上市公司的高级管理人员 V.特定对象为中国证券业协会成员【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、V

D.II、III、V

正确答案:A

答案解析:参见《上市公司重大资产重组管理办法》第四十六条规定。特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12 个月内不得转让；属于下列情形之一的，36 个月内不得转让：（一）特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；（二）特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；（三）特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12 个月。

4、投资人甲为A上市公司持股15％的股东，甲同时是B公司持股60%的股东，而B持有A上市公司的10%的股份，请问甲在信息披露时，其在A上市公司拥有权益为（）。【选择题】

A.25%

B.21%

C.15%

D.10%

正确答案:B

答案解析:60%*10%+15%=21%。

5、在非上市公众公司重大资产重组中，以下事项构成原重组方案重大调整的有（）。I.交易对象发生变更II.交易时间发生变更III.交易程序发生变更 IV.交易价格发生变更V.支付手段发生变更【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.I、II、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引（试行）》第十八条，因公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更，构成原重组方案重大调整的，应当在董事会表决后重新提交股东大会审议，并重新履行申请暂停转让、内幕知情人报备、信息披露及申请恢复转让等程序。支付手段发生变更的，应当视为重组方案的重大调整，并履行前款规定的相关程序。