2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。Ⅰ.公司注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，公司主要资产不存在重大权属纠纷Ⅱ.公司的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的股份不存在重大权属纠纷Ⅲ.公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币3 000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据Ⅳ.公司最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例为25%Ⅴ.公司发行前股本总额为人民币2 500万元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:根据《首次公开发行股票并上市管埋办法》的规定，首次公开发行股票的发行人应符合的条件有：公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3 000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，Ⅲ项错误。最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%，Ⅳ项错误。发行前股本总额不少于人民币3 000万元，Ⅴ项错误。

2、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限2年，到期一次还本付息，如果2年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。Ⅰ.按单利计算的该债券目前的理论价格不低于100元Ⅱ.按复利计算的该债券目前的理论价格不低于90元Ⅲ.该债券两年后的理论价格小于目前的理论价格Ⅳ.该债券两年后的理论价格大于目前的理论价格Ⅴ.该债券两年后的理论价格等于目前的理论价格【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：该债券目前的理论价格为（1）按单利：P=100*(1+2%*2)/(1+3%*2)≈98.11(元)；（2）按复利P=100*(1+2%)^2/(1+3%)^2≈98.07(元)，当必要报酬率等于票面利率时，债券价值就等于面值，必要报酬率是求债券价值的折现率，当折现率高于票面利率时，债券价值就低于面值。当必要报酬率等于票面利率时，债券价值就等于面值，必要报酬率是求债券价值的折现率，当折现率高于票面利率时，债券价值就低于面值。

3、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。Ⅰ.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用Ⅱ.企业接受投资者投入的资本Ⅲ.用资本公积转增资本Ⅳ.处置采用权益法核算的长期股权投资Ⅴ.以权益结算的股份支付行权时【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：选项Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ均引起资本公积变动。处置采用权益法核算的长期股权投资，还应结转原计入资本公积的相关金额，借记或贷记“资本公积——其他资本公积”科目，贷记或借记“投资收益”科目；（选项Ⅳ符合题意）以权益结算的股份支付行权时，减少资本公积（其他资本公积），增加股本和资本公积（股本溢价）。（选项Ⅴ符合题意）

4、保荐人（主承销商）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”下列人员应就上述声明签字的有（）。Ⅰ.法定代表人 Ⅱ.投资银行业务部门负责人 Ⅲ.内核负责人 Ⅳ.保荐代表人 Ⅴ.项目主办人签名【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）第一百二十二条规定，保荐人（主承销商）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”声明应由法定代表人、保荐代表人、项目主办人签名，并由保荐人（主承销商）加盖公章。

5、股票市场上有一只股票的价格是每股30元，已知发行该股票的公司在该年度净利润为1000万元，营业收入总额为10000万元，未分配利润为3000万元，该公司的股本数额为1000万股。该股票的市盈率为（）倍。【选择题】

A.30

B.15

C.10

D.3

正确答案:A

答案解析:选项A正确：每股收益=1000/1000=1元/股，市盈率=每股价格/每股收益=30/1=30倍。