2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于配售的说法正确的是（）。Ⅰ.公募基金、社保基金的配售比例应当不低于其他投资者Ⅱ. 首次公开发行股票后总股本为3亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%Ⅲ.对网下投资者进行分类配售的，同类投资者获得配售的比例应当相同 Ⅳ.首次公开发行股票后总股本为6亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的50%Ⅴ.企业年金基金和保险资金的配售比例可以适当低于其他投资者【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》第九条第一款、第二款的规定，首次公开发行股票后总股本4亿股（含）以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%;发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%。对网下投资者进行分类配售的，同类投资者获得配售的比例应当相同。公募基金、社保基金、企业年金基金和保险资金的配售比例应当不低于其他投资者。

2、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。Ⅰ.公司有重大违法行为Ⅱ.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用Ⅲ.未按照可转换公司债券募集办法履行义务Ⅳ.公司最近1年经营发生亏损 Ⅴ.证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的情形【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：据《上海证券交易所股票上市规则》规定，上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：（1）公司有重大违法行为；（Ⅰ正确）（2）公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件；（3）发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；（Ⅱ正确）（4）未按照可转换公司债券募集办法履行义务；（Ⅲ正确）（5）公司最近2年连续亏损；（Ⅳ错误）（6）因公司存在相关情形其股票被本所暂停上市；（7）证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。（Ⅴ正确）

3、发审委特别程序要求每次参加发审委会议的委员为（）名，表决投票时同意票数达到（）票及以上为通过。【选择题】

A.5；3

B.3；2

C.7；5

D.9；6

正确答案:A

答案解析:发审委特别程序要求每次参加发审委会议的委员为5名，表决投票时同意票数达到3票及以上为通过。

4、根据《优先股试点管理办法》，下列事项中优先股股东有权出席并表决的是（）。【选择题】

A.上市公司拟召开股东大会审议回购5%的普通股股份

B.上市公司拟召开股东大会审议发行优先股

C.上市公司拟召开股东大会修改公司章程中有关对外投资权限的规定

D.上市公司拟召开股东大会审议公开发行普通股事项

E.上市公司拟召开股东大会审议选举独立董事

正确答案:B

答案解析:发行优先股的公司，应当在章程中明确优先股股东不出席股东大会会议，所持股份没有表决权，但以下情况除外：（1）修改公司章程中与优先股相关的内容。（2）—次或累计减少公司注册资本超过10%。（3）公司合并、分立、解散或变更公司形式。（4）发行优先股。（5）公司章程规定的其他情形。

5、某企业没有发行优先股，当前的利息保障倍数为5，则财务杠杆系数为（）。【选择题】

A.1.25

B.1.1

C.2

D.3

E.5

正确答案:A

答案解析:选项A正确：利息保障倍数=息税前利润/利息费用=5，可得出，息税前利润=5×利息费用。财务杠杆系数=EBIT/(EBIT-I),带入后可求得，财务杠杆系数=1.25

6、上市公司管理层重大变化情况包括（）。Ⅰ.重要管理人员的变化Ⅱ.管理结构的变化Ⅲ.控股股东及实际控制人变更Ⅳ.有限售条件股份的变动【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:管理层重大变化情况，包括重要管理 人员的变化、管理结构的变化等。

7、被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100％的，（）。【选择题】

A.发行人重组完成后就可以申请发行

B.保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见

C.发行人重组运行后3年内不得申请发行

D.发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行

正确答案:D

答案解析:《＜首次公开发行股票并上市管理办法＞第十二条(“发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化”的适用意见一一证券期货法律适用意见第3号》第三条第一项规定，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 100％的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行。

8、借款费用开始资本化必须同时满足的条件包括（）。Ⅰ.资产支出已经发生Ⅱ.借款费用已经发生Ⅲ.为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始Ⅳ.工程项目员工工资支出Ⅴ.发生货币资金支出【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：借款费用允许开始资本化必须同时满足的三个条件：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

9、确定资产可收回金额时，需要考虑的因索有（）。Ⅰ.资产的账面价值Ⅱ.资产的公允价值减去处置费用后的净额Ⅲ.资产的预计未来现金流量现值Ⅳ.资产的可变现净值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

10、企业公开发行企业债券所筹资金可以用于（）。【选择题】

A.弥补亏损

B.房地产买卖

C.股票买卖

D.本企业的生产经营

正确答案:D

答案解析:选项D正确：债券筹集资金必须按照核准的用途，用于本企业的生产经营，不得擅自挪作他用。不得用于弥补亏损和非生产性支出，也不得用于房地产买卖、股票买卖以及期货等高风险投资。