2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、公开发行公司债券，最近3年平均可分配利润应足以支付公司债券（）年的利息。【选择题】

A.半

B.1

C.2

D.3

正确答案:B

答案解析:公开发行公司债券，应当符合的条件 之一是：最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。

2、资产支持证券的基础资产为债权类资产的，管理人应当在年度资产管理报告中披露的内容包括（）。Ⅰ.报告期末未偿本息余额占全部基础资产未偿本息余额1%以上的前10笔基础资产与报告期初的变化情况Ⅱ.报告期内早偿、逾期、违约等各类非正常偿还的金额与占比、笔数与占比情况Ⅲ.报告期内涉及诉讼或者仲裁等争议及其处置情况和处置结果等Ⅳ.报告期内原始权益人相关经营资质或范围变化情况，经营所提供服务的数量、质量变化情况，经营业务管理和风险管理情况等Ⅴ.影响报告期内或未来专项计划收益分配的债权类资产质量和现金流变化的其他情况【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列情况：（1）报告期末未偿本息余额占全部基础资产未偿本息余额1%以上的前20笔基础资产与报告期初的变化情况。如发生变化， 应参照计划说明书的披露要求披露变化后的上述基础资产情况。（2）报告期内早偿、逾期、违约等各类非正常偿还的金额与占比、笔数与占比情况。（3）报告期内涉及诉讼或者仲裁等争议及其处置情况和处置结果等。（4）影响报告期内或未来专项计划收益分配的债权类资产质量和现金流变化的其他情况。

3、B企业、C公司、D公司、E研究所和F企业共同发起设立股份公司，并发行股票及在证券交易所上市。A公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，( ）不得在A公司担任独立董事。I.E研究所的所长II.C公司总经理的妻子 III.参与《独立审计准则》起草工作的某大学教授 IV.财政部财产评估司的处长 V.具有5年以上工作经验的某律师【组合型选择题】

A. I、II、III

B. I、II、IV

C. I、III、V

D. III、IV、V

正确答案:B

答案解析:参见《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第三条规定。研究所所长以及总经理的妻子属于关联方，财政部财产评估司的处长是国家公务人员，按照有关法规规定，他们都不能担任该股份公司的独立董事。

4、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。Ⅰ.预受股东应当委托证券公司办理预受要约的相关手续Ⅱ.收购人应当亲自向证券登记结算机构申请办理预受要约股票的临时保管Ⅲ.收购期限届满，发出部分要约的收购人，应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份Ⅳ.在要约收购期限届满3个交易日前，预受股东可以委托证券公司办理撤回预受要约的手续Ⅴ.在要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《上市公司收购管理办法》第四十二条第一款规定，收购人应当委托证券公司向证券登记结算机构申请办理预受要约股票的临时保管。（Ⅱ项错误）

5、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷的原因有（      ） 。Ⅰ.市场兴趣的变化 Ⅱ.数据的值的变化 Ⅲ.回归方法的缺陷 Ⅳ.尚有模型所没有捕捉到的其他重要因素 Ⅴ.回归方法的使用不当【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:导致众多市盈率回归模型能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化的原因可能有：①市场兴趣的变化。 当市场兴趣发生变化时，表示各变量权重的那些系数将有所变化；②数据的值的变化，如股票收益增长率、股息支付率等随时间变化，③尚有该模型所没有捕捉到的其他重要因素。

6、下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件，说法错误的是（）。【选择题】

A.净资本不低于人民币5000万元

B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人

C.保荐代表人不少于4人

D.注册资本不低于人民币1亿元

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，证券公司申请保荐业务资格，应当具备下列条件：（1）注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元；（2）具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定；（3）保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持；（4）具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；（5）保荐代表人不少于4人；（6）最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚；（7）中国证监会规定的其他条件。

7、记账式国债通过银行间债券市场向（）等发行。Ⅰ. 商业银行Ⅱ. 企业法人Ⅲ.保险公司Ⅳ.证券公司 Ⅴ.信托投资公司【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:记账式国债是一种无纸化国债，主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构，以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。

8、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。【选择题】

A.确认预计负债

B.对应收账款计提坏账准备

C.对外公布财务报表时提供可比信息

D.将融资租入固定资产视为自有资产入账

E.企业故意低估资产或者收益，或者故意高估负债或者费用

正确答案:D

答案解析:选项D正确：融资租入固定资产视为自有资产核算，符合会计信息要求的实质重于形式原则。

9、甲公司是一家非金融企业，在编制管理用现金流量表进行财务分析时，下列关于各类现金流量计算方法正确的有（）。 Ⅰ.实体现金流量=税后经营净利润+折旧与摊销-净经营资产总投资 Ⅱ.实体现金流量=税后经营净利润-经营性营运资本增加-净经营性长期资产增加 Ⅲ.股权现金流量=税后经营净利润-净经营资产净投资-债务现金流量 Ⅳ.股权现金流量=股利分配-股权资本净增加 Ⅴ.债务现金流量=净负债增加-税后利息费用【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:债务现金流量=税后利息费用-净负债增加。

10、假定EVt：表示金融期权在t时点的内在价值，x表示金融期权合约的协定价格，St表示金融期权标的物在t时点的市场价格，m表示金融期权合约的交易单位，那么关于金融期权内在价值估计的正确结论有（ ）。I.每一看涨期权在t时点的内在价值可表示为：II.每一看涨期权在t时点的内在价值可表示为：III.每一看跌期权在t时点的内在价值可表示为：IV.每一看跌期权在t时点的内在价值可表示为：V.每一看跌期权在t时点的内在价值可表示为：【组合型选择题】

A.I、III

B.II、IV

C.III、V

D.I、IV

正确答案:D

答案解析:每一看涨期权在t时点的内在价值可表示为：每一看跌期权在t时点的内在价值可表示为：