2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、与或有事项相关的义务确认为负债的条件之一是履行该义务很可能导致经济利益流出企业。这里所指的”很可能”是指（）【选择题】

A.发生的可能性大于25%但小于或等于50%

B.发生的可能性大于30%但小于或等于60%

C.发生的可能性大于45%但小于或等于50%

D.发生的可能性大于50%但小于或等于95%

正确答案:D

答案解析:履行或有事项相关义务导致经济利益流出的可能性，通常按照一定的概率区间加以判断。或有事项“可能性”的层次分为：①基本确定：95%﹤X﹤100%；②很可能：50%﹤X≤95%；③可能：5%﹤X≤50%；④极小可能：0﹤X≤5%。

2、下列关于前次募集资金使用情况报告的表述中，错误的是（）。^【选择题】

A.前次募集资金到账时间距今超过3个会计年度的上市公司，无须编制前次募集资金使用情况报告

B.前次募集资金使用情况需经股东大会审议通过

C.前次募集资金使用情况报告应对最近一期经市计的财务报告截止日的最近一次（境内或 境外）募集资金实际使用情况进行详细说明

D.前次募集资金使用情况报告中需以对照表的方式对比说明前次募集资金投资项目最近3年实际效益情况

正确答案:A

答案解析:《关于前次募集资金使用情况报告的规定》规定，上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满5个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告，对发行申请文件最近一期经审计的财务报告截止日的最近 一次（境内或境外）募集资金实际使用情况进行详细说明，并就前次募集资金使用情况报告作出决议后提请股东大会批准。

3、下列属于非货币性资产交换的有（）。Ⅰ.以其他应收款换入投资性房地产Ⅱ.以持有至到期债券投资换入固定资产Ⅲ.以交易性金融资产换入长期股权投资Ⅳ.以公允价值100万元专利技术和公允价值30万元应收账款换入一批存货【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：交易性金融资产和长期股权投资均属于非货币性资产；（选项Ⅲ属于）补价是货币性资产的都算。30/130=23.08%<25%，属于非货币性资产交换。货币性资产，指持有的现金及将以固定或可确定金额的货币收取的资产，包括现金、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等。这里的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。（选项Ⅳ属于）

4、下列关于非上市公众公司重大资产重组的说法中，错误的是（）。【选择题】

A.若不存在影响独立性、财务顾问业务受限等不宜担任独立财务顾问的情形，非上市公众公司应当聘请为其提供督导服务的主办券商为独立财务顾问

B.非上市公众公司重大资产重组，必须经过出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，同时应当对出席会议的持股比例在10%以下的股东表决情况实施单独计票

C.以发行股份方式购买资产的，股票的发行价格定价可以参考董事会召开前一定期间内非上市公司股票的市场价格、同行业可比公司的市盈率或市净率等，由交易双方自行协商确定

D.重大资产重组实施完毕后，实际运营情况与重大资产重组报告书存在较大差距的，非上市公众公司的董事长、总经理、财务负责人应当在非上市公众公司披露年度报告的同时向投资者致歉

正确答案:B

答案解析:选项B说法错误：《非上市公众公司重大资产重组管理办法》规定，股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在10%以下的股东表决情况实施单独计票。

5、保荐机构应在发行保荐书中对下列哪些事项发表明确意见？（）I.发行人是否符合发行条件II.发行人存在的主要风险III.发行人存在的主要问题及解决情况IV.保荐机构与发行人的关联关系V.保荐机构的推荐结论【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:B

答案解析:根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号一一发行保荐书和发行保荐工作报告》，保荐机构应在发行保荐书中对发行人是否符合发行条件、发行人存在的主要风险、保荐机构与发行人的关联关系、保荐机构的推荐结论等事项发表明确意见。