2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、定期报告中，公司应当选取的主要财务数据与指标不包括（）。【选择题】

A.总资产

B.固定资产

C.营业收入

D.每股收益

E.净资产收益率

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：公司应当采用数据列表达式，提供截至报告期末公司近3年的主要会计数据和财务指标，包括但不限于：总资产（A包括）、营业收入（C包括）、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、归属于上市公司股东的净资产、经营活动产生的现金流量净额、净资产收益率（E包括）、每股收益（D包括）。固定资产不需要被采用。

2、中国证监会自受理发行人的发行申请文件到作出决定的期限为__个月，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在__个月内发行证券。 （）【选择题】

A.3；3

B.6；3

C.3；6

D.6；6

正确答案:C

答案解析:中国证监会自受理发行人的发行申请文件到作出决定的期限为3个月，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内。自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券；超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。

3、在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向（）等窗口单位递交债券发行申请。 【选择题】

A.财政部

B.中国人民银行

C.国家发展和改革委员会

D.中国证券监督管理委员会

E.商务部

正确答案:A

答案解析:根据《国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法》相关规定，在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向财政部等窗口单位递交债券发行申请，由窗口单位会同中国人民银行、国家发改委、中国证监会等部门审核后，报国务院同意。 

4、下列关于全国中小企业股份转让系统做市转让方式的表述中，正确的有（）。Ⅰ.投资者可以采用限价委托方式委托主办券商买卖股票，限价委托应包括证券账户号码、 证券代码、买卖方向、委托数量、委托价格等内容 Ⅱ.做市商每次提交做市申报应同时包含买入价格与卖出价格，且相对买卖价差不得超过10%。相对买卖价差计算公式为：相对买卖价差=(卖出价格-买入价格)/买入价格x 100%Ⅲ.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%或100万股（以孰低为准），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票Ⅳ.做市商间转让股票，其成交价格应在该股票当日最高、最低成交价之间，当日无成交的， 其成交价格不得高于前收盘价的150%且不低于前收盘价的50%Ⅴ.采取做市转让方式的股票，以当日最后3分钟转让时间的成交量加权平均价为当日收盘价，当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《仝国中小企业股份转让系统股票转让细则》第四十四条的规定，投资者可以采用限价委托方式委托主办券商买卖股票。限价委托是指投资者委托主办券商按其限定的价格买卖股票的指令，主办券商必须按限定的价格或低于限定的价格申报买入股票；按限定的价格或高于限定的价格申报卖出股票。限价委托应包括证券账户号码、证券代码、买卖方向、委托数量、委托价格等内容。笫五十八条规定，挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%或100万股（以孰低为准），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。

5、下列关于募集资金用途的说法中，正确的有（）。Ⅰ.债转股专项债券发行规模不超过债转股项目合同约定的股权金额的70% Ⅱ.发行人可利用不超过发债规模50%的债券资金补充营运资金 Ⅲ.债券资金只能用于单个债转股项目Ⅳ.对于已实施的债转股项目，债券资金可以对前期已用于债转股项目的银行贷款、债券、 基金等资金实施置换【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:Ⅱ项，发行人可利用不超过发债规模40%的债券资金补充营运资金。Ⅲ项，债券资金既可用于单个债转股项目，也可用于多个债转股项目。

6、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的货款提供担保，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的（ ）进行审议分析，审慎依法作出决定。 I.财务状况 II.营运状况 III.行业前景 IV.信用情况 V.业务经历【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第7.4.3条规定，上市公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应认真审议分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。 

7、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。【选择题】

A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保

B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保

E.上市公司股东发行可交换公司债券，需要经保荐人保荐，向国务院申请

正确答案:B

答案解析:选项B正确：本题考核点是可转换公司债券的发行。公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外；（选项A错误）证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外；（选项B正确、C错误）基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保；（选项D错误）上市公司股东发行可交换公司债券，需要经保荐人保荐，向中国证监会申请。（选项E错误）

8、股份有限公司经理的职权不包括（）。【选择题】

A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议

B.决定对股东的分红方式及分红金额

C.拟定公司的基本管理制度

D.制定公司的具体规章

正确答案:B

答案解析:参见《公司法》第四十九条规定。B项，公司的利润分配方案由股东大会审议通过，不属于经理的职权范围。

9、下列不通过应交税费核算的税种有（）。Ⅰ.印花税Ⅱ.房产税Ⅲ.耕地占用税Ⅳ.车船税【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：（1）不需要通过“应交税费”科目核算的税种有：印花税（Ⅰ符合题意）、耕地占用税（Ⅲ符合题意）；（2）承担该税负（计提或实际缴纳）应计入“管理费用”的税种有：房产税、车船税、土地使用税、矿产资源补偿费、印花税（房、车、土、矿、印）；（3）承担该税费可能会计入“营业税金及附加”科目的税费有：营业税、消费税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、资源税、土地增值税；（4）计算缴纳该税费时不会对损益产生影响的税种有：增值税、代扣代缴个人所得税。

10、不考虑其他因素，下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的说法中，正确的有（）。Ⅰ.外国投资者收购境内某从事军用飞机灭火器生产企业30%的股权，但未能取得董事席位，该次交易仍应当履行并购安全审查程序 Ⅱ.并购安全审查应当同时考察并购交易对社会基本生活秩序的影响 Ⅲ.外国投资者并购境内企业，如存在并购安全审查情形的，由外国投资者及被并购企业共同向商务部提出申请Ⅳ.外国投资者并购境内企业，下游企业认为需要进行并购安全审查的，可以向商务部提出 进行并购安全审查的建议Ⅴ.在并购安全审查过程中，申请人可向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:E

答案解析:外国投资者并购境内企业，应按照国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知的规定，由投资者向商务部提出申请。对属于安全审查范围内的并购交易，商务部应在5个工作日内提请联席会议进行审查。