2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。【选择题】

A.可供出售权益工具公允价值的增加

B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用

C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回

D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升

E.可供出售权益工具投资的现金股利

正确答案:C

答案解析:A，可供出售权益工具公允价值的增加计入其他综合收益；B，购买可供出售金融资产时发生的交易费用计入初始投资成本；C，可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回计入资产减值损失，选项C为正确；D，以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升计入其他综合收益；E，可供出售权益工具投资的现金股利，应当在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益(投资收益等)。

2、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_____该期权的_____那部分价值。【选择题】

A.低于；市场价值

B.低于；内在价值

C.超过；市场价值

D.超过；内在价值

正确答案:D

答案解析:金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格超过该期权的内在价值那部分价值。

3、根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委托资金累计余额不得超过（）万元。【选择题】

A.1500

B.500

C.300

D.1000

正确答案:D

答案解析:对单个委贷对象发放的委贷资全累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%，同一控制人下的企业，合计获得委贷资金不得超过上述规定数额和比例。

4、下列项目中，影响企业营业利润的有（）。I.销售费用II.资产减值损失III.公允价值变动收益IV.投资收益V.营业外支出、所得税费用 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:营业利润的计算公式为：营业利润＝营业收入一营业成本一营业税金及附加一销售费用一管理费用一财务费用一资产减值损失＋公允价值变动收益（一公允价值变动损失）十投资收益（一投资损失）。营业外收入和营业外支出影响利润总额，但不影响营业利润；所得税费用影响净利润， 但不影响营业利润和利润总额。

5、上市公司董事、监事和高级管理人员应在（     ）委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 I.新上市公司的董事、监事在公司申请股票初始登记时II.现任董事、监事和高级管理人员在离任后2个交易日内III.新上市公司高级管理人员在公司申请股票初始登记2个交易日内IV.现任董事、监事和高级管理人员在其已申报的个人信息发生变化后的2个交易日内 V.新任董事、监事在股东大会通过其任职事项、新任高级管理人员在董事会通过其任职事项后2个交易日内【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:上市公司董事、监事和高级管理人员应在下列时点或期间内委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息（包括但不限于姓名、职务、身份证号、证券账户、离任职时间等）：①新上市公司的董事、监事和高级管理人员在公司申请股票初始登记时，②新任董事、监事在股东大会（或职工代表大会）通过其任职事项、新任高级管理人员在董事会通过其任职事项后2个交易日内，③现任董事、监事和高级管理人员在其已申报的个人信息发生变化后的2个交易日内；④现任董事、监事和高级管理人员在离任后2个交易日内；⑤证券交易所要求的其他时间。

6、证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值（ ）万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。 【选择题】

A.50

B.40

C.20

D.10

正确答案:A

答案解析:参见《证券公司债券管理暂行办法》第二十八条规定。证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值50万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。

7、收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的（）的，应当向该公司所有股东发出全面要约。【选择题】

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

E.60%

正确答案:D

答案解析:选项D正确：收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该公司所有股东发出全面要约；收购人预计无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当在前述30日内促使其控制的股东将所持有的上市公司股份减持至30%或者30%以下，并自减持之日起2个工作日内予以公告；其后收购人或者其控制的股东拟继续增持的，应当采取要约方式。

8、证券公司参与区域性市场后，（）变化的，应向协会报备相关公司决议、内部制度和资格证明资料等文件。 Ⅰ.参股比例 Ⅱ.公司注册资本 Ⅲ.业务范围 Ⅳ.公司章程 Ⅴ.股东人数【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《证券公司参与区域性股权交易市场业务规范》第九条，证券公司参与区域性市场后，参股比例或业务范围发生变化的，应在完成变更手续后5个工作日内向协会报备相关公司决议、内部制度和资格证明资料等文件。

9、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列事项（）。Ⅰ.担保金额Ⅱ.担保期限Ⅲ.担保方式Ⅳ.担保范围【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：提供保证担保的，应披露债券担保协议或担保函的主要内容，至少包括下列事项：（1）担保金额；（Ⅰ包括）（2）担保期限；（Ⅱ包括）（3）担保方式；（Ⅲ包括）（4）担保范围；（Ⅳ包括）（5）发行人、担保人、债券受托管理人、债券持有人之间的权利义务关系；（6）反担保和共同担保的情况（如有）。（7）各方认为需要约定的其他事项。

10、A上市公司的管理层拟对A公司进行收购，下列表述符合《上市公司收购管理办法》的有（）。【选择题】

A.本次收购前，A公司董事会共11名成员，其中独立董事5名

B.本次收购经A公司董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意

C.本次收购经A公司出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过

D.因最近一期财务报表已经注册会计师审计，A公司没有聘请资产评估机构提供公司资产评估报告

正确答案:C

答案解析:《上市公司收购管理办法》第五十一条规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织，拟对本公司进行收购或者通过本办法第五章规定的方式取得本公司控制权的，该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度， 公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2。公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告，本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。A 项，A公司董事会成员中独立董事的比例仅为5/11，未满足“达到或超过1/2\'，的规定；B项，经A公司董事会非关联董事作出决议，应取得2/3以上独立董事同意；D项，A公司应聘请资产评估机构提供公司资产评估报告，独立董事也应单独就本次收购出具意见。