属于职工薪酬的有（ ）I.职工福利费II.住房公积金III.非货币性福利IV.因解除与职工的劳动关系给予的补偿V.业务招待费【组合型选择题】A.I、II、III、IVB.I、II、III、VC.I、III、IV、VD.II、III、IV、V正确答案:是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。【单选题】A.0.3B.0.2C.0.4D.0.1正确答案:
保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：（选项Ⅰ正确）（8）本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过Ⅳ.收购应当经全体董事2/3以上通过Ⅴ.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ正确答案:
出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，出具无法表示意见的审计E.注册会计师要求调整2007年报表，当注册会计师出具的无保留意见的审计报告不附加说明段、强调事项段或任何修饰性生用语时，在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量。
需经董事会全体董事半数以上和全体独立董事同意Ⅲ.上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的10%的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务Ⅴ.超募资金拟实际投入项目与超募资金使用计划所列项目发生变化的，在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者，（5）银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排；
【选择题】A.按首次发行数量的10%B.按其持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会正确答案:以备公众查阅I.发行人住所II.拟上市证券交易所III.保荐人住所IV.主承销商和其他承销机构的住所V.上市公司总部 《首次公开发行股票并上市管理办法》第六十二条规定，保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件。
Ⅰ.高管和核心技术人员12月稳定Ⅱ.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏Ⅲ.监事受到交易所谴责Ⅳ.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案:（Ⅱ符合题意）（2）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；
采用重置成本法评估Ⅲ.某区域房地产交易活跃，采用市场法评估Ⅳ.在评估某企业的流动资产时，应用市场法进行资产评估，成本法是指在评估资产时首先估测被评估资产的重置成本，并将其从重置成本中予以扣除而得到被评估资产价值的各种评估方法的总称。采用成本法评估资产具备的前提条件是：
Ⅰ.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏Ⅱ.非上市公众公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除Ⅲ.最近十二个月内受到过中国证监会的行政处罚Ⅳ.存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁、市场重大质疑或其他重大事项【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案:
人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东股权的，Ⅱ错误）其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购买权的，（选项Ⅳ正确）2、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。
应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素Ⅱ.对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，类型相似的非重大交易可合并披露Ⅲ.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息Ⅳ.关联方交易的披露应遵循重要性原则，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。
需经董事会全体董事半数以上和全体独立董事同意Ⅲ.上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的10％的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务 Ⅴ.超募资金拟实际投入项目与超募资金使用计划所列项目发生变化的，2、下列关于股份公司股份回购的行为符合法律规定的有（ ）。[2008年真题]Ⅰ.因减少公司资本而回购股份。
期权的卖方只有义务没有权利Ⅲ.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方盈利是无限的 2、下列哪些情况属于公开发行证券或变相公开发行证券？严禁任何公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票。3、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时。
（4）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；I.发行人的行为是否存在违法、违规II.核查中介机构报告的真实性III.发行人是否符合股票发行上市条件IV.招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当V.发行人的关联交易情况【组合型选择题】A.I、II、VB.I、III、IVC.II、III、IVD.III、IV、V正确答案:
【选择题】A.举办有关证券投资咨询的讲座、报告会、分析会 提供证券投资咨询服务C.违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺D.接受客户委托，2、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求（）。Ⅰ.内部机构设置合理 【选择题】A.对发行人进行辅导前B.签订保荐协议前 C.决定推荐发行人证券发行上布后 D.决定推荐发行人证券发行上市前正确答案:
（1）购买、出售的资产总额占非上市公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到50%以上：（2）购买、出售的资产净额占非上市公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净资产额的比例达到50%以上；且购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到30%以上。
Ⅰ.某公司应收账款因债务人经营不好已经计提部分坏账准备，某公司发生诉讼并经法院判决Ⅲ.某公司在2010年12月31日之前对外提供担保，贷款银行于资产负债表日后至财务报表批准报出日之前要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。但甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债 Ⅳ.某上市公司在财务报表批准报出之前，I、III两项属于资产负债表日后调整事项。
【选择题】A.连续2年亏损 B.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于1 000万元E.股票被复牌后的4个月内，股权分布或股东人数仍不具备上市条件正确答案:否则将导致本次配股失败Ⅱ.非控股股东累计至少应认购4 500万股，否则将导致本次配股失败Ⅲ.本次配股应当承销商应采取代销方式进行承销Ⅳ.控股股东甲承诺认购6 000万股。
【选择题】A.以旧换新销售方式销售电冰箱的销售净额B.在同一张发票上注明的折扣销售的净额C.以物易物销售方式的销售净额D.还本销售方式减除还本支出后的销售净额正确答案:A项行为应按新货销售额计算增值税；I.贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权 II.贷款和应收款项通常在活跃市场中有报价 III.金融企业按当前市场条件发放的贷款。
公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2Ⅱ.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告Ⅲ.独立董事发表意见前，Ⅳ.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，（选项Ⅳ不正确）2、发行人应根据重要性原则披露主营业务，据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订）第四十四条第四项。
信息披露义务人不仅包括上市公司、发行人，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度 持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度Ⅴ.因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。