<br/>1、上市公司年度报告中的财务会计报告必须经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号一一年度报告的内容与格式》(2014年修订）第七条规定，公司年度报告中的财务报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到（）时。
是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。（6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。（Ⅰ、Ⅱ正确）董事、监事、高级管理人员及其亲属担任董事、高管的法人或其他组织属于上市公司的关联方。（Ⅳ正确）2、股票投资价值研究报告中的基本内容不包括（
Ⅰ.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告 Ⅱ.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告 Ⅲ.上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形 （2）最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告。
Ⅰ.实体现金流量=税后经营净利润+折旧与摊销-净经营资产总投资 Ⅱ.实体现金流量=税后经营净利润-经营性营运资本增加-净经营性长期资产增加 Ⅲ.股权现金流量=税后经营净利润-净经营资产净投资-债务现金流量 Ⅳ.股权现金流量=股利分配-股权资本净增加
每一会计期间的利息资本化金额应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。假设该联营企业除了提取法定公积金外其余未分配利润全部分派股利。
应计入营业外收入的是（ 【选择题】A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入E.非货币性资产交易损失正确答案:Ⅰ.公司2013年收到补贴款时，确认营业外收入60万元Ⅱ.公司2013年收到补贴款时，确认营业外收入40万元 公司确认营业外收入30万元Ⅳ.2014年。
甲公司可以以竞价交易的方式在交易所以低于10元价格购入1万股该上市公司股份Ⅳ2018年5月10日，并重新发出要约Ⅴ.收购期限届满，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份【组合型选择题】A.Ⅱ、Ⅲ 发出竞争要约的收购人最迟不得晚于初始要约收购期限届满前15日发出要约收购的提示性公告，也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。
Ⅰ.询价对象可以自主决定是否参与初步询价，主承销商无正当理由不得拒绝II.询价结束后，不得协商报价或者故意压低或抬高价格IV.未参与初步询价或者参与初步询价但未有效报价的询价对象，不得参与累计投标询价和网下配售V. 发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写？主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。
Ⅰ.预受股东应当委托证券公司办理预受要约的相关手续Ⅱ.收购人应当亲自向证券登记结算机构申请办理预受要约股票的临时保管Ⅲ.收购期限届满，应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份Ⅳ.在要约收购期限届满3个交易日前，预受股东可以委托证券公司办理撤回预受要约的手续Ⅴ.在要约收购期限届满前3个交易日内。
发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，公司章程中规定优先股采用固定股息率的，公司章程中规定优先股采用浮动股息率的，应当明确优先股存续期内票面股息率的计算方法。上市公司公开发行优先股应当在公司章程中规定以下事项：承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份 C.控股股东承诺认购X万股。
Ⅰ.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，说明原因Ⅱ.发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的，应当终止保荐协议Ⅲ.刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，但存在合理理由的情形除外Ⅳ.终止保荐协议的，说明原因Ⅴ.保荐机构、保荐代表人注册登记内容发生变化的，（Ⅰ正确）《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第44条规定。
Ⅰ.固定资产盘亏Ⅱ.存货盘盈Ⅲ.疏忽或曲解事实Ⅳ.舞弊【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ正确答案:Ⅰ.利息支付倍数为2.255 Ⅱ.利息保障倍数为3.375 Ⅲ.息税前利润为540000元Ⅳ.不考虑其他因素，Ⅰ.可转换公司债券可以提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物Ⅱ.可交换公司债券交换的是上市公司已发行的股票。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列文件。
<br/>1、上市公司非公开发行股票的发行价应不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的（）。《上市公司证券发行管理办法》第三十八条规定，Ⅰ.全国股份转让系统制定与修改基本业务规则，应当经中国证监会批准Ⅳ.全国股转系统的登记结算业务由中国证券登记结算有限责任公司负责，全国股份转让系统公司制定与修改基本业务规则，【选择题】A.实值期权B.虚值期权C.溢价期权D.平价期权正确答案:
<br/>1、以权益结算的股份支付最常用的工具有（） I.模拟股票II.现金股票增值权III.限制性股票IV.股票期权V.股票期货【组合型选择题】A.I、IIB.III、IVC.I、VD.IV、V正确答案:是指企业为获取服务而以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。模拟股票和现金股票增值权为以现金结算的股份支付最常用的工具。
对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循（）的原则，《证券公司投资银行类业务内部控制指引》规定，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，【选择题】A.保荐合同B.保荐协议C.上市计划书D.商业计划书正确答案:
2、上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市，构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有（）。甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲Ⅳ.经注册会计师审计，甲本次发行可转换公司拟不提供担保 Ⅴ.甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，《上市公司证券发行管理办法》第六条第五款规定。
该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为（）万元【选择题】A.6B.16C.26D.36正确答案:2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备＝36一20=16（万元）。下列说法错误的是（）【选择题】A.企业已经与受让方就某项固定资产签订了不可撤销的转让协议，该项固定资产应划分为持有待售B.企业对于持有待售的固定资产。
认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。[2009年真题]Ⅰ.公司前30名股东 Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ.不少于10家证券公司 Ⅳ.不少于5家保险机构投资者 Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外。