2024年证券从业资格考试《金融市场基础知识》考试共100题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务的核心资本充足率应不低于（）。【单选题】

A.3%

B.4%

C.5%

D.8%

正确答案:B

答案解析:选项B正确：商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务应符合以下条件：实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小；核心资本充足率不低于4%；贷款损失准备计提充足；具有良好的公司治理结构与机制；最近三年没有重大违法、违规行为。

2、机构投资者投资基金的产生的税收描述正确的是（）。【多选题】

A.目前印花税暂免征收

B.对投资者从基金分配中获得的收入征收所得税

C.机构投资者在境内买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税

D.对金融机构买卖基金的差价收入征收增值税

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：机构投资者投资基金的税收：（1）机构投资者买卖基金份额属于金融商品转让，应按照卖出价扣除买人价后的余额为销售额计征增值税；（D正确）（2）机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税；（A正确）（3）机构投资者在境内买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。机构投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收所得税。（B不正确、C正确）

3、我国规定封闭式基金的收益分配（）。【单选题】

A.年度收益分配的比例不得低于基金年度已实现收益的80%

B.每年不得少于两次

C.每年不得少于一次

D.每年不得少于三次

正确答案:C

答案解析:选项C正确：封闭式基金的收益分配每年不得少于一次，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%。

4、期权交易实际上是一种权利的单方面有偿让渡。期权的买方以支付一定数量的期权费为代价而拥有了这种权利，但不承担必须买进或卖出的义务；期权的卖方则在收取了一定数量的期权费后，在一定期限内必须无条件服从买方的选择并履行成交时的允诺。【判断题】

A.正确

B. 错误

正确答案:A

答案解析:期权交易实际上是一种权利的单方面有偿让渡。期权的买方以支付一定数量的期权费为代价而拥有了这种权利，但不承担必须买进或卖出的义务；期权的卖方则在收取了一定数量的期权费后，在一定期限内必须无条件服从买方的选择并履行成交时的允诺。

5、以科学的投资组合降低风险是证券投资基金的（）特点。【单选题】

A.风险共担

B.收益共享

C.集合投资

D.分散风险

正确答案:D

答案解析:选项D正确：分散风险表现为以科学的投资组合降低风险、提高收益。具体来说，是指通过多元化的投资组合，一方面借助于资金庞大和投资者众多的优势使每个投资者面临的投资风险变小；另一方面，利用不同投资对象之间收益率变化的相关性，达到分散投资风险的目的。

6、中央银行在证券市场上以（）操作作为政策手段，买卖政府证券。【单选题】

A.套期保值

B.投融资

C.公开市场

D.营利性

正确答案:C

答案解析:选项C正确：中央银行以公开市场操作作为政策手段，通过买卖政府债券或金融债券，影响货币供应量或利率水平，进行宏观调控。

7、（）的定位是“作为国务院统筹协调金融稳定和改革发展重大问题的议事协调机构”。【单选题】

A.证监会

B.证券交易所

C.金稳会

D.中央银行

正确答案:C

答案解析:选项C正确：国务院金融稳定发展委员会的定位是“作为国务院统筹协调金融稳定和改革发展重大问题的议事协调机构”，负责协调中国人民银行、中国银保监会、中国证监会、国家外汇管理局、发展改革委、财政部等金融、财政部门，强化人民银行宏观审慎管理和系统性风险防范职责，落实金融监管部门监管职责，并强化监管问责。国务院金融稳定发展委员会的办事机构是国务院金融稳定发展委员会办公室，设在中国人民银行。

8、从基金管理人的角度看，基金运作可分为基金的市场营销、投资管理与后台管理三大部分。【判断题】

A.正确

B. 错误

正确答案:A

答案解析:从基金管理人的角度看，基金运作可分为基金的市场营销、投资管理与后台管理三大部分。

9、风险覆盖率是证券公司持有的符合规定的净资本（监管资本）与风险资本准备之间的比率。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:风险覆盖率是证券公司持有的符合规定的净资本（监管资本）与风险资本准备之间的比率。

10、按照基础证券发行人是否参与存托凭证的发行，美国存托凭证可分为无担保的存托凭证和有担保的存托凭证。【判断题】

A.正确

B. 错误

正确答案:A

答案解析:按照基础证券发行人是否参与存托凭证的发行，美国存托凭证可分为无担保的存托凭证和有担保的存托凭证。