请教关于一般纳税人金税盘维护费会计分录怎么写
请教关于一般纳税人金税盘维护费会计分录怎么写
baitaidang1回答 · 7512人浏览7512人浏览 · 0 收藏
最佳答案
帮考网答疑老师 资深老师 02-24 TA获得超过1723个赞 2024-02-24 04:45
您好!关于一般纳税人金税盘维护费的会计分录,根据财政部和国家税务总局的相关规定,以下是具体处理步骤:
1. **支付金税盘维护费时的会计分录**:
- 借:管理费用(金额为维护费用的全额)
- 贷:银行存款(或库存现金,金额同上)
这一步反映了企业发生金税盘维护费用的实际情况。
2. **抵减增值税应纳税额时的会计分录**:
- 在月底进行税务申报时,如果金税盘维护费用可以抵减增值税应纳税额,会计分录如下:
- 借:应交税费——应交增值税(减免税款,金额为维护费用的全额)
- 贷:管理费用(金额同上)
这一处理方法基于《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》,即允许纳税人在增值税应纳税额中全额抵减这部分费用。
3. **注意事项**:
- 请确保维护费用的金额与实际支付相符,且相关费用符合价格主管部门核定的标准。
- 抵减税额时,应注意抵减额不应超过当期应纳增值税额。
通过以上会计分录,可以有效记录和反映一般纳税人金税盘维护费用的支付及增值税税额的抵减情况。希望我的回答能够解决您的问题,如果有其他会计处理方面的疑问,也欢迎继续咨询。祝您工作顺利!
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考友53943877·2022-01-06老师现金折扣的成本应该在信用成本里的‘为什么在信用成本前的计算里
考友21744361·2022-01-06老师好这题根据市民选择‘第一个方案放弃现金的折扣大于其他两个实际利率不是应该选择享受现金折扣吗
考友21744361·2022-01-06请问一下二分之一次方怎么算的,
同学243340·2022-01-06老师帮我讲解下,看不懂
amnesia·2022-01-06老师,存货模型下的机会成本公式中的C/2,这个C是代表最佳现金持有量吗,和下图这个C是一个意思吗
考友21744361·2022-01-06如图 求 F 短期借款 -450+F-F*8%/4-690=560 哪里错了
恋之冰凝·2022-01-06
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