您好!关于应交税费中应交增值税进项税额和销项税额的科目设置问题,以下是详细的解答:
1. **了解增值税的两大科目:**
增值税的会计处理主要包括两个部分:进项税额和销项税额。
- **进项税额**:指的是企业购买货物、接受服务过程中支付的增值税。
- **销项税额**:指的是企业销售货物、提供服务过程中收取的增值税。
2. **增加明细科目的必要性:**
根据国家税务总局的规定,企业需要对不同的税率设置相应的明细科目,以便更准确地核算和申报增值税。
3. **具体操作步骤如下:**
- **进项税额明细科目增加:**
根据不同的税率(例如13%,9%,6%等),在会计账簿中设置对应的进项税额明细科目。例如:
- 应交税费——应交增值税(进项税额)——13%税率进项税额
- 应交税费——应交增值税(进项税额)——9%税率进项税额
- 应交税费——应交增值税(进项税额)——6%税率进项税额
这样做可以帮助企业更清晰地区分不同税率的进项税额,便于申报和使用税额。
- **销项税额明细科目增加:**
同理,根据不同的销售税率,增加销项税额的明细科目。例如:
- 应交税费——应交增值税(销项税额)——13%税率销项税额
- 应交税费——应交增值税(销项税额)——9%税率销项税额
- 应交税费——应交增值税(销项税额)——6%税率销项税额
4. **注意事项:**
- 在设置明细科目时,应确保与国家税收政策和企业实际经营状况相符。
- 定期与税务顾问或会计人员沟通,确保科目设置的正确性和合规性。
希望以上回答能够帮助到您,如果还有其他问题,欢迎继续提问!我会耐心为您解答。
声明:本文内容由互联网用户自发贡献自行上传,本网站不拥有所有权,未作人工编辑处理,也不承担相关法律责任。如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎发送邮件至:service@bkw.cn 进行举报,并提供相关证据,工作人员会在5个工作日内联系你,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
- 102
增值税不准抵扣进项税额是什么?:增值税不准抵扣进项税额是什么?1.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务,【解释】用于劳动保护方面的购进货物,2.非正常损失,(1)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务。(2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。非正常损失,不可抗力”造成的非正常损失的购进货物,其进项税额可以抵扣。3.纳税人“自用”消费税”其进项税额不得抵扣。
412播放2020-07-29 - 18
增值税应交增值税是什么?:增值税应交增值税是什么?应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。
456播放2020-07-29 - 45
增值税免税和不征税项目进项抵扣是什么?:增值税免税和不征税项目进项抵扣是什么?1. 增值税免税和不征税收入,在增值税中就是不计算增值税,相应的进项税不得抵扣,如果是以前抵扣过进项税的货物或材料以后用于了免税或非增值税项目的,需要做进项税额转出。2. 企业所得税,对于免税和不征税项目,直接就是不计入应纳税所得额计税,如果会计利润中计入收入了,还需要做纳税调减。前面的不得抵扣的进项税和进项税转出都是可以计入货物成本在所得税前扣除的。
570播放2020-07-29
4月14日的“每日...
默默505·2021-12-04
老师这题怎么计算没看明白
考友21744361·2022-01-06老师送货期为什么是300/100,不是7200/100呢
考友21744361·2022-01-06图中圈圈数字17怎么来的 可以请老师帮忙解答一下么
vv丰富·2022-01-06请问课件在哪里打印了,下载下来了,不会打印
考友53943877·2022-01-06老师现金折扣的成本应该在信用成本里的‘为什么在信用成本前的计算里
考友21744361·2022-01-06老师好这题根据市民选择‘第一个方案放弃现金的折扣大于其他两个实际利率不是应该选择享受现金折扣吗
考友21744361·2022-01-06请问一下二分之一次方怎么算的,
同学243340·2022-01-06老师帮我讲解下,看不懂
amnesia·2022-01-06老师,存货模型下的机会成本公式中的C/2,这个C是代表最佳现金持有量吗,和下图这个C是一个意思吗
考友21744361·2022-01-06如图 求 F 短期借款 -450+F-F*8%/4-690=560 哪里错了
恋之冰凝·2022-01-06
中级会计职称考试《经济法》章节练习题精选
帮考网校·2023-05-122022年中级会计职称考试《财务管理》历年真题精选0206
帮考网校·2022-02-062022年中级会计职称考试《经济法》历年真题精选0206
帮考网校·2022-02-062022年中级会计职称考试《经济法》模拟试题0206
帮考网校·2022-02-062022年中级会计职称考试《财务管理》每日一练0206
帮考网校·2022-02-062022年中级会计职称考试《经济法》每日一练0206
帮考网校·2022-02-062022年中级会计职称考试《经济法》历年真题精选0207
帮考网校·2022-02-072022年中级会计职称考试《中级会计实务》历年真题精选0207
帮考网校·2022-02-072022年中级会计职称考试《财务管理》每日一练0207
帮考网校·2022-02-072022年中级会计职称考试《经济法》每日一练0207
帮考网校·2022-02-07
中级会计资料查询网站网址
bishangxie·2024-02-10福建中级会计师的福利
震鸭霸主·2024-02-10贵阳中级会计师年薪
妞爷爱你·2024-02-10中级会计职称的会计实务
chaniuduan·2024-02-10中级会计师报名信息表
benlaoxiao·2024-02-10中级会计证可以抵抗税吗
benghenqie·2024-02-10中级会计职称取消了吗?
chaliangfou·2024-02-10中级会计考试知识点难点
兵荒马乱鲜衣怒马青春年代·2024-02-10中级会计证没用了么
chaniuduan·2024-02-10中级经济师可以转中级会计
chaniuduan·2024-02-10
- 01:21如何对经济法主体进行分类?
2020-05-29
- 05:09经济法的渊源包括哪些内容?
2020-05-29
- 00:302020年中级会计师考试时间是什么时候?
2020-05-29
- 04:10如何区分附条件的法律行为和附期限的法律行为?
2020-05-29
- 05:43带你快速掌握什么是存货期末计量原则?
2020-05-29
微信扫码关注公众号
获取更多考试热门资料