您好!遇到固定资产期初余额录入颠倒的情况,确实需要及时进行会计分录的调整。以下是解决这一问题的步骤:
1. 确认错误:首先,您需要确认哪一项资产的具体数值录入错误,以及错误的金额。
2. 纠正分录:
- 如果是借方(期初借方余额应该是固定资产的期初余额)被错误地记在了贷方,或是贷方记在了借方,您需要做以下分录进行调整:
- 借:固定资产(期初余额正确数值)
- 贷:以前年度损益调整(或对应的科目,如“年初未分配利润”等,根据企业会计制度来定)
- 这一步是为了将错误的分录纠正过来。
3. 冲销原错误分录:
- 接下来,您需要冲销原有的错误分录,即:
- 借:以前年度损益调整(或对应的科目)
- 贷:固定资产(错误的期初余额数值)
- 这样,原先的错误就会被纠正。
4. 重新录入正确的期初余额:
- 最后,确保在账套的期初余额部分,重新录入正确的固定资产期初余额。
5. 说明与备注:
- 在会计凭证的摘要栏内,详细注明调整原因和对应的期初余额错误,方便后续审计和查询。
请根据您企业的具体情况和会计制度要求,选择正确的会计科目进行上述分录。调整完成后,记得检查总账和明细账是否平衡,确保所有会计记录准确无误。
希望我的回答能够帮助到您,如果还有其他问题,欢迎继续提问。祝您工作顺利!
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439播放2020-08-05 - 24
退回多余款的会计分录怎么做?:退回多余款的会计分录怎么做?1.收到退款方:现金银行存款:其他应收款:2.支付退款方:借其他应付款贷现金银行存款
577播放2020-08-05 - 46
固定资产折旧分录怎么做?:固定资产折旧分录怎么做?借:制造费用(生产车间计提折旧):管理费用(企业管理部门、未使用的固定资计提折旧)销售费用(企业专设销售部门计提折旧)其他业务成本(企业出租固定资产计提折旧)研发支出(企业研发无形资产时使用固定资计提折旧)在建工程(在建工程中使用固定资产计提折旧)贷累计折旧
345播放2020-08-03
大家论坛 中级会计
bangzhunba·2019-04-13
老师这题怎么计算没看明白
考友21744361·2022-01-06老师送货期为什么是300/100,不是7200/100呢
考友21744361·2022-01-06图中圈圈数字17怎么来的 可以请老师帮忙解答一下么
vv丰富·2022-01-06请问课件在哪里打印了,下载下来了,不会打印
考友53943877·2022-01-06老师现金折扣的成本应该在信用成本里的‘为什么在信用成本前的计算里
考友21744361·2022-01-06老师好这题根据市民选择‘第一个方案放弃现金的折扣大于其他两个实际利率不是应该选择享受现金折扣吗
考友21744361·2022-01-06请问一下二分之一次方怎么算的,
同学243340·2022-01-06老师帮我讲解下,看不懂
amnesia·2022-01-06老师,存货模型下的机会成本公式中的C/2,这个C是代表最佳现金持有量吗,和下图这个C是一个意思吗
考友21744361·2022-01-06如图 求 F 短期借款 -450+F-F*8%/4-690=560 哪里错了
恋之冰凝·2022-01-06
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