2021年注册会计师考试《经济法》考试共42题，分为单选题和多选题和案例分析题。小编为您整理第七章 证券法律制度5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、根据证券法律制度的规定,下列尚未公开的信息中,属于内幕信息的有()。【多选题】

A.公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的20%

B.公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

C.上市公司董事长发生变动

D.公司债务担保的重大变更

正确答案:B、C、D

答案解析:(1)选项A:公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%,才属于内幕信息;(2)选项C:董事(包括董事长)、1/3以上监事和经理发生变动,属于重大事件,肯定属于内幕信息。

2、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（　　）。【多选题】

A.甲的母公司的全资子公司丙公司

B.甲参股丁公司，同时甲可以对丁的重大决策产生重大影响

C.持有甲公司30％股份且持有乙公司5％股份的张某

D.在甲公司中担任财务负责人且持有乙公司1％股份的李某

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据规定，A选项的情形属于投资者受同一主体控制；B选项属于投资者参股另一个投资者，与投资者持有同一个上市公司股份；C选项属于持有投资者30％以上股份的自然人，与投资者持有同一个上市公司股份；D选项属于在投资者任职的董事、监事、高级管理人员，与投资者持有同一个上市公司股份。

3、下列各项中,符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的有()。【多选题】

A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

B.除金融类企业外,最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

C.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

D.最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

正确答案:A、B、C、D

答案解析:本题考核上市公司向不特定对象公开募集股份的条件。根据规定,上市公司向不特定对象公开募集股份的条件为:(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。(2)除金融类企业外,最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形;(3)发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。同时还应当符合上市公司增发股票的一般条件,选项D的表述即为其中的条件之一。

4、下列情形中,不符合上市公司向原股东配售股份条件的有（　　）。【多选题】

A.本次发行申请文件有虚假记载

B.控股股东未承诺认配股份的数量

C.采用包销方式发行

D.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

正确答案:A、B、C、D

答案解析:本题考核点是配股的条件。选项AD不符合增发的一般条件。选项BC不符合配股条件。

5、根据证券法律制度的规定,下列信息中,属于内幕信息的有()。【多选题】

A.公司股权结构发生重大变化

B.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%

C.公司生产经营的外部条件发生重大变化

D.涉及公司重大诉讼,股东大会的决议被依法撤销

正确答案:A、C、D

答案解析:本题考核内幕信息的范围。股东大会董事会决议被依法撤销或宣告无效,以及公司生产经营的外部条件发生重大变化,属于上市公司的重大事件,所以属于内幕信息。选项B的表述中应为“30%”。