2024年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、理财师了解了客户家庭的财务状况及家长对子女的期望后，就要开始计算将来入学时所需的费用，教育费用由普通学历教育支出和（）组成。【单选题】

A.选择性教育支出

B.特殊教育支出

C.高级教育支出

D.基础性教育支出

正确答案:A

答案解析:简单来说，教育费用是由普通学历教育支出与选择性教育支出组成。幼儿园、小学、初中、高中和大学是绝大部分孩子都必须经历的普通学历教育过程，因此这部分的费用是必不可少的，而学前教育支出、才艺班支出、辅导班和补习班支出、为了孩子上更好学校的择校费支出等，均为选择性教育支出。

2、如果翟先生与甲公司有固定的雇佣关系，则翟先生2021年度综合所得应缴纳的个人所得税为（）元。【客观案例题】

A.120

B.25

C.50

D.0

正确答案:A

答案解析:如果与甲公司有固定的雇佣关系，那么翟先生全年工资性收入应纳税所得额=3000×12+4000x7-60000=4000（元），应纳税额=4000×3%=120（元）。

3、理财规划书中客户家庭基本信息包括（）。【多选题】

A.家庭主要成员的姓名、出生年月日

B.居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话

C.寻求理财规划服务的直接原因

D.目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标

E.目前家庭的财务状况

正确答案:A、B、C、D

答案解析:客户家庭基本信息：（1）家庭主要成员的姓名、出生年月日；（2）子女的学程阶段；（3）居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话；（4）寻求理财规划服务的直接原因；（5）目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标。如果客户披露了其职业、职务、工作单位或者健康状况的，也可以放在这个环节里。

4、税制要素，即构成税收制度的基本要素，主要包括（ ）。【多选题】

A.征税对象

B.纳税人

C.税率

D.纳税地点

E.纳税期限

正确答案:A、B、C、E

答案解析:税制要素，即构成税收制度的基本要素，主要包括征税对象、纳税人、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减免税、加征及违章处理等。

5、理财规划师对客户当前关心的财务问题建议后，接下来就是（）。【单选题】

A.家庭财富保障规划及建议

B.资产配置和产品推荐建议

C.实施理财规划方案的相关安排和建议

D.实现其他理财目标的方案、措施

正确答案:D

答案解析:理财规划师对客户当前关心的财务问题建议后，接下来就是实现其他理财目标的方案、措施。

6、下列关于教育投资的特点说法错误的是（） 。【单选题】

A.教育投资周期长、金额大

B.教育支出时间和费用都不固定

C.教育费用逐年增长

D.不确定因素多

正确答案:B

答案解析:教育投资规划具有以下特点：（1）教育投资周期长、金额大；（2）教育支出时间及费用相对刚性；（3）教育费用逐年增长；（4）不确定因素多。

7、李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金，同时保证退休后仍然能够保持较高的生活水平，李先生每年年末需追加投资（）万元。【客观案例题】

A.0.03

B.0.1

C.0.15

D.0.8

正确答案:B

答案解析:（1）计算所需基金规模。已知退休每年生活费PMT=11.5，投资收益率r=4.5%，期数n=17，根据期初年金现值计算公式：；（2）计算生息资产规模。已知目前生息资产本金PV=20，投资收益率r=6.5%，期数n=30，根据复利终值计算公式：；（3）计算退休时的基金缺口：140.69-132=8.69（万元）；（4）计算缺口的弥补。使用财务计算器（按后付年金模式计算）,N=30，I/YR=6.5，FV=-8.69，计算得到：PMT=0.10（万元）；使用公式计算：已知缺口FV=8.69，投资收益率r=6.5%，期数n=30，根据期末年金终值计算公式：，则C=0.1（万元）；即李先生每年年末需要追加投资0.10万元。

8、紧急准备金或现金储备可以以（）的家庭月平均支出加上短期的大额资本支出为基数，酌情增减。【单选题】

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.1年

正确答案:B

答案解析:紧急准备金或现金储备可以以6个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本支出为基数，酌情增减。

9、（）是指国家设立全国社会保障基金，由中央财政预算拨款以及国务院批准的其他方式筹集的资金构成，用于社会保障支出的补充、调剂。【单选题】

A.财政支付

B.企业缴纳

C.基金营运收入

D.其他补贴

正确答案:C

答案解析:基金运营收入是指国家设立全国社会保障基金，由中央财政预算拨款以及国务院批准的其他方式筹集的资金构成，用于社会保障支出的补充、调剂。企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源。其中企业缴费比例部分每个省、市、自治区之间不尽相同，一般在20%左右。通常员工个人缴费基数是经过核定的上年度本人月平均工资，费率为8%。同时，缴费基数最高为统筹地职工上年度月平均工资的300%，最低为统筹地职工上年度月平均工资的60%。财政支付是指政府财政对基本养老保险的补贴，包括但不限于支付社会养老保险经办机构的行政费用、补贴养老金缺口等。其他补贴则主要是针对个体工商户或灵活就业人员等相应的补贴政策。

10、.本案中，周峰如果没有立遗嘱。其遗产应当法定继承，则继承人为（ ）。【客观案例题】

A.刘玉

B.刘玉、周美

C.刘玉、周美、赵琳

D.周美

正确答案:C

答案解析:继承开始后，应有第一顺序人继承，只有在没有第一顺序法定继承人的情况下，或者第一顺序继承人全部放弃继承权或丧失继承权的情况下，第二顺序继承人才可以继承遗产。第一顺序继承人为配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。