税收司法包括哪些方面？：税收司法仅指审判机关依法对涉税案件行使审判权，包括涉税案件过程中刑事侦查权、检察权和审判权等一系列司法权力的行使。谁能够行使国家司法权处理涉税案件。关键点在于公安机关和人民检察院能否行使国家司法权力。税务行政诉讼的具体受案范围。对税务机关作出的征税行为不服——复议前置；

税收规范性文件的制定管理包括哪些内容？：为什么对税收规范性文件进行制定和管理？规范税收规范性文件的制定和管理行为，国家税务总局在总结2005年制定出台的《税收规范性文件制定管理办法试行》试行经验的基础上，于2010年以规章形式制定出台了《税收规范性文件制定管理办法》（国家税务总局令第20号），【要点】税收规范性文件与税务规章的区别表现在4方面。上级税务机关需要下级税务机关对规章和税收规范性文件细化具体操作规定的。

税收执法包括哪些内容？：广义的税收执法是指国家税务行政主管机关执行税收法律、法规的行为，狭义的税收执法专指国家税收机关依法定的职权和程序将税法的一般法律规范适用于税务行政相对人或事件，税收执法的实质是税收执法主体将深藏在税法规范、法条中的国家意志贯彻落实到社会经济生活与税收活动之中。1、税收执法具有单方意志性和法律强制力。2、税收执法是具体行政行为——具有可救济性。4、税收执法具有主动性——不需要税务相对人的意思表示。

税收程序法的内容有哪些？：是指规范税务机关和税务行政相对人在行政程序中权利义务的法律规范的总称，同样适用于税收行政行为，对欠税的纳税人、扣缴义务人按日征收欠缴税款万分之五的滞纳金：（2）税款的补征和追征制度；因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误。税务机关可以无限期地追征偷税、抗税的税款、滞纳金和纳税人、扣缴义务人所骗取的税款，【例题·单选题】税收程序法是指如何具体实施税法的规定，B.纳税申报是纳税人履行纳税义务的程序。

税收实体法中的纳税义务人包括哪些？：是税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人，每一种税都有关于纳税义务人的规定，通过规定纳税义务人落实税收任务和法律责任。税法规定直接负有纳税义务的单位和个人。纳税人是直接向税务机关缴纳税款的单位和个人，纳税人如果能够通过一定途径把税款转嫁或转移出去，纳税人可以通过提高价格把税款转嫁给消费者，三、纳税人与代扣、代收、代征代缴义务人，代扣代缴义务人直接持有纳税人的收入。

税收法律关系中的主体有哪些？：是指在税收法律关系中依法享有权利和承担义务的当事人。税务管理、税款征收、税收检查、违法处理、行政立法权、代位权和撤销权。申请退还多缴税款权（纳税人或扣缴义务人自结算缴纳税款之日起3年内发现的；可向税务机关要求退还多缴税款并加算银行同期存款利息）；对未出示税务检査证和税务检査通知书的拒绝检查权，索取有关税收凭证的权利（税务机关征收税款。

税法与其他部门法的关系有哪些？：税法与其他部门法的关系有哪些？税法与其他部门法的关系是税务师税法一中的知识点，其主要包含税法与宪法的关系、税法与民法的关系、税法与行政法的关系、税法与经济法的关系、税法与刑法的关系、税法与国际法的关系的6种关系。二、税法与民法的关系。三、税法与行政法的关系，四、税法与刑法的关系，经济法中的一些概念、规则、原则也在税法中大量应用，税法属于义务性法规。B.税法与民法调整的都是财产关系和人身关系

税法的作用有哪些？：税法的作用是指什么？税法的作用是指税法实施所产生的社会影响，可以从规范作用和经济作用两个方面进行分析。一、税法的规范作用，税法的规范作用是指税法调整、规范人们行为的作用。其实质是法律的基本作用在税法中的体现与引申：税法作为法律规范具有判断、衡量人们的行为是否合法的作用，就是合理利用税法预测作用为自己服务的典型例子：税法的强制作用是指对违反税法的行为进行制裁而产生的法律保证。

税法的基本原则有哪些？：税法原则是构成税收法律规范的基本要素之一，是调整税收关系的法律规范的抽象和概括，是贯穿税收立法、执法、司法等全过程的具有普遍指导意义的法律准则。税法基本原则是一定社会经济关系在税收法制中的体现，任何国家的税法体系和税收法律制度都要建立在一定的税法原则基础上。一、税收法律主义（也称税收法定性原则）：指税法主体的权利义务必须由法律加以规定。税法的各类构成要素皆必须且只能由法律予以明确规定：

税法效力可分为哪些类型？：税法效力是税法生效的范围，税法的空间效力指税法在特定地域内发生的效力：我国税法的空间效力主要包括两种情况。财政部、国家税务总局制定的税收行政规章以及具有普遍约束力的税务行政命令在除个别特殊地区外的全国范围内有效“（1）由地方立法机关或政府依法制定的地方性税收法规、规章、具有普遍约束力的税收行政命令在其管辖区域内有效；