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小规模自行开具专票未超过10万需要纳税吗?:小规模自行开具专票未超过10万需要纳税吗?小规模开具专用发票即使月销售额小于等于10万,季度销售额小于等于30万,也要缴纳增值税。既然给客户开了专票,客户就可以勾选认证可以抵扣,所以需要交增值税。
小规模纳税人季度销售额超过30万该如何开票?:小规模纳税人季度销售额超过30万该如何开票?小规模纳税人季度销售额在30万元以上,就要全额计算缴纳增值税。开专票还是普票对增值税实际缴纳金额没有什么影响。
办公用品未开发票可否入账?:办公用品未开发票可否入账?可以入账,但是在以后纳税环节,这部分费用支出要剔除,不能税前扣除。平时登记好就,等所得税汇算清缴时一次调整。
小规模纳税人只能开普通发票吗?:小规模纳税人只能开普通发票吗?一般纳税人可以开普票和专票。一些从事特定行业的小规模纳税人可以领取并自行开具专票,主要包括:提供住宿服务业小规模纳税人,提供鉴证咨询服务小规模纳税人、工业企业小规模纳税人、提供建筑服务小规模纳税人、信息传输、软件和信息技术服务业小规模纳税人、转登记的小规模纳税人。
小规模纳税人月销售额未超过10万元开具增值税专用发票,税率如何显示?:小规模纳税人月销售额未超过10万元开具增值税专用发票,税率如何显示?小规模纳税人自行开具或向税务机关申请代开的增值税专用发票,税率栏次显示为适用的征收率。
小规模纳税人收到专票如何处理?:小规模纳税人收到专票如何处理?不认证(前提:小规模不是自行开具专票的试点企业),价税合计入成本或费用。
小规模纳税人代开专票,可享受小微企业增值税优惠政策么?:小规模纳税人代开专票,可享受小微企业增值税优惠政策么?小规模纳税人免征增值税的优惠适用于小规模纳税人中按期纳税的单位和个体工商户,代开专票不在享受免征增值税的范围内,小微企业涉及企业所得税,建议把小规模纳税人企业和小微企业概念区分一下。
未开票收入怎么申报?:未开票收入怎么申报?填报栏不一样,未开票收入就是对方没有要发票,后期对方可能需要开具发票,需要列报未开票收入,不然以后对方要开票需要更改申报才能开具的。
小规模纳税人可以开增值税专用发票吗?:小规模纳税人可以开增值税专用发票吗?部分行业的小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票,自愿选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人销售其取得的不动产,需要开具增值税专用发票的,税务机关不再为其代开。货物运输业小规模纳税人可以根据自愿原则选择自行开具增值税专用发票,未选择自行开具增值税专用发票的纳税人。
未开发票收入如何处理?:未开发票收入如何处理?在申报纳税的时候,这部分金额填在“未开票收入”一栏内。
小规模纳税人可以开专票吗?:根据国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告:增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,税务机关不再为其代开增值税专用发票。增值税小规模纳税人应当就开具增值税专用发票的销售额计算增值税应纳税额,在填写增值税纳税申报表时,应当将当期开具增值税专用发票的销售额。
小规模纳税人开具的专票可以享受免税优惠吗?:小规模纳税人开具的专票可以享受免税优惠吗?小规模纳税人无论是自行开具专用发票还是到税务局申请代开增值税专用发票,都不能享受国家税务总局公告2019年第4号里面的免征增值税优惠。收到专用发票的一方是能够抵扣进项税额的。如果开票一方这部分销项税额免了,但是收到发票一方又可以抵扣进项税额,那这样的抵扣链条是不合理的。
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2022年06月22日帮考网校
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