2021年证券投资顾问考试《证券投资顾问业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第八章 理财规划5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、在现金、消费和债务管理中，家庭有效债务管理应该考虑的因素有（）。Ⅰ.家庭贷款需求Ⅱ.家庭现有经济实力Ⅲ.预期收支情况Ⅳ.家庭成员状况Ⅴ.合理选择贷款种类及还贷方式【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：在现金、消费和债务管理中，家庭有效债务管理应该考虑的因素有：家庭贷款需要、家庭现有经济实力、预期收支情况、还款能力、合理选择贷款种类及还款方式等。

2、商业养老保险的特点（）。Ⅰ.风险收益水平较低Ⅱ.流动性一般Ⅲ.退保成本较高Ⅳ.品种多【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：商业养老保险的特点：风险收益水平较低（Ⅰ项正确）、流动性一般（Ⅱ项正确）、退保成本较高（Ⅲ项正确）、品种多（Ⅳ项正确）。

3、个人税收规划的基本内容包括（）。Ⅰ.避税规划Ⅱ.节税规划Ⅲ.转嫁规划Ⅳ.合法性规划【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划：（1）避税规划，即为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划。避税规划的主要特征有以下几点：非违法性，有规则性，前期规划性和后期的低风险性，有利于促进税法质量的提高，反避税性；（2）节税规划，即理财计划采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的规划。节税规划的主要特点如下：合法性，有规则性。经营的调整性与后期无风险性，有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高，倡导性；(3)转嫁规划，即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。转嫁规划的主要特点如下：纯经济行为，以价格为主要手段，不影响财政收入，促进企业改善管理、改进技术。

4、负债结构分析的内容包括（）。Ⅰ. 消费负债比率Ⅱ. 投资性负债比率Ⅲ. 收入支出比率Ⅳ. 自用性负债比率【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：通过资产负债表中的各类负债占比情况，基本上可以比较直观地了解客户家庭的资产负债结构，负债结构分析的内容包括：（1）消费负债比率；（Ⅰ项正确）（2）投资性负债比率；（Ⅱ项正确）（3）自用性负债比率。（Ⅳ项正确）

5、现金管理是对现金和流动资产的日常管理，下列关于现金管理的目的，说法错误的是（）。【选择题】

A.满足应急资金的需求

B.满足未来消费的需求

C.保障家庭生活的安全、稳定

D.满足财富积累的需求

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：保障家庭生活的安全、稳定是客户进行保险规划的目的，而非现金管理的目的。现金管理目的：（1）满足日常的、周围性支出的需求；（2）满足应急资金需求；（3）满足未来消费的需求；（4）满足财富积累与投资获利的需求。