- 简答题
题干：某股份有限公司2010年12月31日的资产负债表如下(单位:万元):[zhongji/caiguan/jingjiang/2/image/zjcaiguan-jingjiang-2-47-1.jpg]该公司目前获得了大量订单并且预期可以从银行取得借款,所以需要预测2011年1、2、3月份的公司现金需求量。根据以往经验,该公司预计销售收入在销售当月可收现20%,次月收现70%,再次月收现10%。材料成本占销售额的60%;每月购买原材料的数量等于次月销售额的60%。购买的次月支付货款。预计1、2、3月份的工资费用分别为150万元、200万元和160万元。1~3月份每个月的销售费用、管理费用、税金、其他现金费用预计为100万元。2010年11月和12月的实际销售额及2011年1~4月份的预计销售额如下表(单位:万元):[zhongji/caiguan/jingjiang/2/image/zjcaiguan-jingjiang-2-47-2.jpg]要求:若每月月末要保证50万元的现金余额,预提费用和应付债券金额不变。
题目：根据以上信息:(2)确定2011年1、2、3月每月末银行借款金额(不考虑银行借款利息)。
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参考答案（2）
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】 甲公司2011年3月在上年度财务报告批准报出后，发现2009年9月购入并开始使用的一台管理用固定资产一直未计提折旧。该固定资产2009年应计提折旧120万元，2010年应计提折旧180万元。甲公司对此重大差错采用追溯重述法进行会计处理。假定甲公司按净利润的10％提取法定盈余公积，适用的所得税税率为25％。甲公司2011年度所有者权益变动表“本年金额”中“年初未分配利润”项目应调减的金额为（ ）万元。
- A 、270
- B 、81
- C 、202.5
- D 、121.5
- 2 【单选题】 甲公司2011年3月在上年度财务报告批准报出前发现一台管理用固定资产未计提折旧，属于重大差错。该固定资产系2009年6月接受乙公司捐赠取得。根据甲公司的折旧政策，该固定资产2009年应计提折旧200万元，2010年应计提折旧400万元。假定甲公司按净利润的10％提取法定盈余公积，不考虑所得税等其他因素，甲公司2010年度所有者权益变动表“未分配利润”项目“年初余额”应调减的金额为（ ）万元。
- A 、180
- B 、360
- C 、400
- D 、540
- 3 【单选题】甲公司2012年3月发现2011年7月一项已经达到预定可使用状态的管理用固定资产未结转，同时漏提折旧，该公司2011年财务报告尚未批准报出，则下列处理中正确的是（ ）。
- A 、作为2012年3月当期正常业务处理
- B 、登记2012年3月的固定资产及折旧费用等相关科目，调整2011年报表相关项目的年初余额和上年金额
- C 、登记固定资产等相关项目，调整2011年度报表相关项目期末余额、本期金额，调整2012年3月报表年初余额和上期金额
- D 、登记固定资产、以前年度损益调整及相关项目，调整2012年报表年初余额和上年金额
- 4 【单选题】2013年3月10日，甲公司发现2011年的一项重大差错，在2012年度财务报告批准报出前，甲公司应（ ）。
- A 、不需调整，只将其作为2013年3月份的业务进行处理
- B 、调整2012年财务报表期初数和上年数
- C 、调整2013年财务报表期初数和上年数
- D 、调整2012年财务报表期末数和本年数
- 5 【简答题】根据以上信息:(1)编制2011年1、2、3月份的现金预算。
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- 7 【单选题】甲公司2011年3月在上年度财务报告批准报出前发现一台管理用固定资产未计提折旧,属于重大差错。该固定资产系2009年6月接受乙公司捐赠取得。根据甲公司的折旧政策,该固定资产2009年应计提折旧200万元,2010年应计提折旧400万元。假定甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积,不考虑所得税等其他因素,甲公司2010年度所有者权益变动表“未分配利润”项目“年初余额”应调减的金额为()万元。
- A 、180
- B 、360
- C 、400
- D 、540
- 8 【单选题】甲公司2011年3月在上年度财务报告批准报出后，发现2009年9月购入并开始使用的一台管理用固定资产一直未计提折旧。该固定资产2009年应计提折旧120万元，2010年应计提折旧180万元。甲公司对此重大差错采用追溯重述法进行会计处理。假定甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，适用的所得税税率为25%。甲公司2011年度所有者权益变动表“本年金额”中“年初未分配利润”项目应调减的金额为（）万元。
- A 、270
- B 、81
- C 、202.5
- D 、121.5
- 9 【综合题（主观）】根据以上资料,完成该企业2011年4?6月份现金预算的编制工作。
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- A 、2012年4月1日
- B 、2013年3月1日
- C 、2012年3月1日
- D 、2013年4月1日
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