老师这个题不理解
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乐焰1回答 · 860人浏览
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自产货物对外捐赠的时候，要分两步来看。第一步是企业所得税要视同销售计算其相应的收入和成本，视同销售收入是1000万，视同销售成本是700万，计算出来视同销售的应纳税所得额是300万元，所以调增300万。第二步看的是捐赠支出的扣除限额，捐赠支出的扣除限额是会计利润的12%即1200万，实际的捐赠支出860万小于限额1200万，所以这一项不用调整。综上，最后需要调整的只有第一步的300万。
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自产货物对外捐赠的时候，要分两步来看。第一步是企业所得税要视同销售计算其相应的收入和成本，视同销售收入是1000万，视同销售成本是700万，计算出来视同销售的应纳税所得额是300万元，所以调增300万。第二步看的是捐赠支出的扣除限额，捐赠支出的扣除限额是会计利润的12%即1200万，实际的捐赠支出860万小于限额1200万，所以这一项不用调整。综上，最后需要调整的只有第一步的300万。
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乐焰·2021-12-03老师，这个题钢材是不是按3%，这个题不理解，知识点混了
乐焰·2021-12-03老师这个题你帮看下不理解
乐焰·2021-12-03老师，这个题不理解，又是13%，10%，9%
乐焰·2021-12-03老师这个题不理解
乐焰·2021-12-03老师这个题不理解，外购免税进项税转出不知道怎么理解，怎么算
乐焰·2021-12-03
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