来看看我国基金资产估值的原则是什么？

基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人。

（一）基金资产估值的责任人及其义务

1.责任人

根据《证券投资基金法》的规定，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务责任。

2.基金管理人的义务

基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序；建立估值委员会，健全估值决策体系；使用合理、可靠的估值业务系统； 加强对业务人员的培训，确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序；不断完善相关风险监测、控制和报告机制。

基金管理公司应根据法规履行与基金估值相关的披露义务。托管人在复核、 审查甚金资产净值、基金份额申购和赎回价格之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。当对估值原则或程序有异议时，托管人有义务要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。

（二）估值的基本原则

对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，如果估值日有报价，就将该报价用于该资产或负债的公允值计量。如果估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件，那么就采用最近交易日的报价确定公允价值。

【注】有充分证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。

对不存在活跃市场的投资品种，采取在当前情况下适用并且可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。

【注】如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估值进行调整确认公允价值。