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现金预算是指什么?
财务预算是企业的综合性预算,包括现金预算、利润表预算和资产负债表预算。
现金预算由四部分组成:可供使用现金、现金支出、现金多余或不足、现金的筹措和运用。
期初现金余额+现金收入=可供使用现金
可供使用现金-现金支出=现金余缺
现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额
【提示】
借款与还本付息的相关现金流量体现在现金筹措与运用之中,不在现金收入与现金支出中反映。
本例中,该企业需要保留的最低现金余额为6 000元,不足此数时需要向银行借款。假设银行借款的金额要求是1 000元的倍数,一般按“每期期初借入,每期期末归还”来预计利息,假设利率为10%(本题要求还款时付利息,另公司有长期借款9 000元,利率12%,按年支付利息)。
第二季度:
-4 940+X≥6 000,解得:X≥10 940,由于借款是1 000元的倍数,所以借款金额为11 000元。
第三季度:
17 840-X×(1+10%÷2)≥6 000,解得:X≤11 276.19。
财务预算管理招聘是什么?:财务预算管理招聘是什么?聘请能对公司在经营预算和资本预算的基础上所作出的现金流量的安排,以及一定时期内的损益表和一定时期末的资产负债表的预计的人员。
财务预算管理包括什么?:财务预算管理包括什么?财务预算管理是企业预算管理的一个分支,也是预算管理的核心部分。企业的预算是一个综合性的财务计划,包括经营预算、资本预算和财务预算。1. 经营预算是对企业收入、费用和利润作出的预计;2. 资本预算是对企业的资本性投资方案所进行的计划和评价;3. 财务预算则是在经营预算和资本预算的基础上所作出的现金流量的安排,以及一定时期内的损益表和一定时期末的资产负债表的预计。
财务预算管理是什么?:财务预算管理是什么?财务预算管理是企业预算管理的一个分支,也是预算管理的核心部分。预算管理是指企业以战略目标为导向,通过对未来一定期间内的经营活动和相应的财务结果进行全面预测和筹划,科学、合理配置企业各项财务和非财务资源,并对执行过程进行监督和分析,对执行结果进行评价和反馈,指导经营活动的改善和调整,进而推动实现企业战略目标的管理活动。
2020-05-30
2020-05-29
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