收款管理和付款管理包括哪些内容？

现金收支日常管理包括现金周转期、收款管理和付款管理。本文重点介绍收款管理和付款管理。

1.收款管理

（1）收款成本包括：

①浮动期成本；

②管理收款系统相关费用（银行手续费）；

③第三方处理费用或清算相关费用。

（2）收款浮动期

收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。收款浮动期主要是纸基支付工具导致的。

收款浮动期有下列三种类型：

①邮寄浮动期：从付款人寄出支票到收款人或收款人的处理系统收到支票的时间间隔；

②处理浮动期：是指支票的接受方处理支票和将支票存入银行以收回现金所花的时间；

③结算浮动期：是指通过银行系统进行支票结算所需的时间。

2.付款管理

（1）控制现金支出的目标，是在不损害企业信誉条件下，尽可能推迟现金的支出。

（2）控制现金支出的具体措施：

①使用现金浮游量。现金浮游量是指由于企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额。

②推迟应付款的支付；

③改进员工工资支付模式；

④争取现金流出与现金流入同步，降低交易性现金余额，减少转换；

⑤使用零余额账户。