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基金估值的概念及计算公式是什么?
帮考网校2020-06-09 11:00
精选回答

基金估值的概念及计算公式是什么?

基金估值是指按照公允价格对基金资产和负债的价值进行计算、评估,以确定基金资产净值基金份额净值的过程。

为了保证证券投资基金简称为基金顺利实施新的《企业会计准则》,中国证监会先后发布了《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》和《关于证券投资基金执行企业会计准则估值业务及份额净值有关事项的通知等两文件。根据近期市场的变化情况和基金管理公司执行新会计准则中存在的有关公允价值认定和计量方面的问题,中国证监会对基金估值业务,特别是长期停牌股票等没有市价的投资品种的估值等问题作了进一步地规范,并制订了《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》。

股权投资基金的估值:指通过对基金所持有的全部资产及应承担的全部负债按一定的原则和方法进行评估与计算,最终确定基金资产净值的过程。

目前行业较为常用的对股权投资基金进行估值的方式用公式表示即为:

基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债。

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