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2023年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题,分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题,附答案解析,供您备考练习。
1、我国基金的会计年度为公历每年的( )。【单选题】
A.1月1日至12月31日
B.12月31日至次年12月30日
C.1月1日至6月30日
D.6月30日至12月31日
正确答案:A
答案解析:我国基金的会计年度为公历每年的1月1日至12月31日。
2、下列关于我国基金管理费计提方法和支付方式的说法,不正确的是( )。【单选题】
A.基金管理费按月支付
B.基金成立3个月后,如基金持有现金的比例高于基金资产净值的10%,超出部分不计提管理费
C.基金管理费从基金资产中扣除
D.基金管理费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提
正确答案:B
答案解析: 选项B说法错误,目前,我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。基金成立三个月后,如持有现金比例高于基金资产净值的20%,超过部分不计提基金管理费;选项ACD说法正确。
3、交易所上市的可转换债券以估值日的( )作为估值全价。【单选题】
A.收盘价
B.平均价
C.成本
D.开盘价
正确答案:A
答案解析:交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值,第三方估值机构提供的估值价格与交易所收盘价存在差异的,若基金管理人认定交易所收盘价更能体现公允价值,应采用收盘价;对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。
4、假设某基金持有三种股票的数量分别是10万股、50万股和100万股,每股的收盘价为 30元、20元和10元,银行存款为1000万元,对托管人或管理人应付未付的报酬为500 万元,应付税费为500万元,已售的基金份额2 000万份。计算基金份额净值为()元。【单选题】
A.1
B.1.65
C.0.65
D.1.15
正确答案:D
答案解析:基金资产净值=基金资产-基金负债,基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。 基金份额净值=[(10×30+50×20+100×10+1 000-500-500)]/2 000=1.15(元)。
5、封闭式基金份额净值由( )进行公告。【单选题】
A.上市的证券交易所
B.基金托管人
C.基金管理人协同基金托管人
D.基金管理人
正确答案:D
答案解析:基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个交易日对基金资产估值后,将基金份额净值结果发给基金托管人。基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
基金从业资格考试准考证怎么打印?:考生可在考试网页查询和打印准考证信息,请检查并且确认准考证上的个人信息是否有误包括姓名、身份证号码等,确认无误后,打印准考证。打印时点击“单条打印”或者选择所有考试科目点击“全部打印”即可。
基金从业资格考试通过率是多少?:最开始的考试通过率是20%左右,后来调整了难度,目前的话在50%左右。整体通过率对个人没有什么意义,不是选拔考试,不需要看竞争对手,主要看的是自己的复习情况,复习好了通过率就高了。
基金从业资格考试考过后怎么注册?:基金从业资格注册以机构统一注册为主,已在基金行业机构任职的,应由所在任职机构向中国基金业协会申请注册。机构为个人员工开通系统帐号后,个人可以登录系统进行一般从业人员注册。个人提交注册申请流程:个人提交注册申请→机构初审→机构复审→协会校核(一般3-5个工作日)→对外公示→取得证书。(注:协会校核未过,将返回个人重新修改提交。),协会审核通过后。
2020-05-29
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