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2022年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题,分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题,附答案解析,供您备考练习。
1、基金会计报表不包括( )。【单选题】
A.所有者权益表
B.资产负债表
C.利润表
D.净值变动表
正确答案:A
答案解析:基金会计报表包括资产负债表、利润表、净值变动表等报表。
2、下列与基金有关的费用不可以从基金财产中列支的是( )。【单选题】
A.投资者投资基金应付的所得税
B.基金托管人的托管费
C.销售服务费
D.基金合同生效后的会计师费和律师费
正确答案:A
答案解析: 选项A不可从基金财产中列支,下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支: (1)基金管理人的管理费;(2)基金托管人的托管费; (3)销售服务费; (4)基金合同生效后的信息披露费用;(5)基金合同生效后的会计师费和律师费; (6)基金份额持有人大会费用;(7)基金的证券交易费用;(8)按照国家有关规定和基金合同约定,可以在基金财产中列支的其他费用。
3、从基金资产中扣除基金所有负债即是( )。【单选题】
A.基金资产总值
B.基金资产估值
C.基金资产净值
D.基金份额净值
正确答案:C
答案解析:从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值;基金资产净值除以基金当前的总份额,就是基金份额净值;基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。
4、目前,在我国的证券投资基金估值中,通常按照( )对上市流通的有价证券进行估值。【单选题】
A.开盘价
B.市价
C.公允价值
D.交易价格
正确答案:B
答案解析:选项B符合题意:通常对上市的有价证券,以其估值日在证券交易所挂牌的市价(收盘价)估值;选项ACD不符合题意。
5、对存在活跃市场的投资者,估值日无市价的,潜在估值调整对前一日的基金资产净值的影响在( )以上的,应参考投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。【单选题】
A.0.25%
B.0.30%
C.3%
D.5%
正确答案:A
答案解析:对存在活跃市场的投资者,如估值日无市价的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应参考投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。
基金从业资格考试准考证怎么打印?:考生可在考试网页查询和打印准考证信息,请检查并且确认准考证上的个人信息是否有误包括姓名、身份证号码等,确认无误后,打印准考证。打印时点击“单条打印”或者选择所有考试科目点击“全部打印”即可。
基金从业资格考试考过后怎么注册?:基金从业资格注册以机构统一注册为主,已在基金行业机构任职的,应由所在任职机构向中国基金业协会申请注册。机构为个人员工开通系统帐号后,个人可以登录系统进行一般从业人员注册。个人提交注册申请流程:个人提交注册申请→机构初审→机构复审→协会校核(一般3-5个工作日)→对外公示→取得证书。(注:协会校核未过,将返回个人重新修改提交。),协会审核通过后。
基金从业资格考试地点在哪里?:全国统考在45个城市举行。预约式考试在19-20个城市举行。考生可选较近的考点进行考试,具体的地区可以登陆基金协会的报名网址进行选择。
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