2022年基金从业资格考试《基金法律法规》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第二十五章 基金管理人的内部控制5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、关于基金交易业务控制，下列说法错误的是（ ）。【单选题】

A.基金经理可以直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易

B.建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施

C.公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待

D.建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管

正确答案:A

答案解析:基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易；应建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施；公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待；建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管。

2、（ ）是指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。【单选题】

A.成本效益原则

B.有效性原则

C.独立性原则

D.相互制约原则

正确答案:A

答案解析:成本效益原则是指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果；基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证；独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。基金管理人内部控制的设立是与其管理模式紧密联系的，基金管理人按照其推行的管理模式设立相应的工作岗位，并赋予其责、权、利，规定独立的操作规程和处理程序；相互制约指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。

3、在证券市场交易中，（ ）是市场存在的基础。【单选题】

A.投资决策

B.道德风险

C.经济的发展

D.信息不对称

正确答案:D

答案解析:在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。

4、基金管理公司制定内部控制制度应当遵循的原则不包括（）。【单选题】

A.合法、合规性原则

B.全面性原则

C.审慎性原则

D.公开、公平、公正原则

正确答案:D

答案解析:基金管理公司制定内部控制制度应当遵循以下原则：合法、合规原则、全面性原则、审慎性原则、适时性原则。

5、基金销售机构内部控制原则不包括（）。【单选题】

A.健全性原则

B.有效性原则

C.及时性原则

D.相互制约原则

正确答案:C

答案解析:内部控制的五原则包括：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。