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2022年基金从业资格考试《基金基础知识》章节练习题精选0601
帮考网校2022-06-01 16:01
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2022年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题,分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题,附答案解析,供您备考练习。


1、关于我国的基金估值,以下说法错误的是(  )。  【单选题】

A.基金资产估值的责任人是基金托管人

B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

C.基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

D.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值

正确答案:A

答案解析: 我国基金资产估值的责任人是基金管理人(选项A说法错误),但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任(选项B符合)。基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算(选项C符合),对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值(选项D符合)。

2、关于基金托管人的基金估值责任的表述,不正确的是( )。 【单选题】

A.基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的,以基金管理人的意见为准

B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

C.我国基金资产估值的责任人是基金管理人

D.在复核基金管理人的估值结果之前,基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序

正确答案:A

答案解析:我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格之前,应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。当对估值原则或程序有异议时,托管人有义务要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。

3、下列费用中,应列入基金费用的是( )。【单选题】

A.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失

B.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

C.基金合同生效前的相关费用,包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用

D.基金管理人和基金托管人处理与基金运作有关的事项发生的费用

正确答案:D

答案解析:下列费用不列入基金费用:(1)基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失。(2)基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用。(3)基金合同生效前的相关费用,包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用。

4、国际上,基金托管费年费率通常为( )左右。【单选题】

A.0.20%

B.0.25%

C.0.35%

D.0.50%

正确答案:A

答案解析:基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。在西方成熟基金市场中,通常基金规模越大,基金托管费率越低。基金托管年费率国际上通常为0.2%左右。

5、我国的封闭式基金每(  )披露一次基金份额净值。【单选题】

A.旬

B.周

C.月

D.日

正确答案:B

答案解析:选项B正确,封闭式基金每周披露一次基金份额净值,但每个交易日也都进行估值。

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