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2022年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题,分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题,附答案解析,供您备考练习。
1、基金会计核算中,承担复核责任的是( )。 【单选题】
A.会计师事务所
B.基金托管人
C.证券投资基金
D.基金管理公司
正确答案:B
答案解析:我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。
2、基金资产估值不需考虑( )因素。【单选题】
A.估值频率
B.交易价格及其公允性
C.估值方法的一致性和公开性
D.基金的会计核算
正确答案:D
答案解析:基金资产估值需考虑的因素:估值频率、交易价格及其公允性、估值方法的一致性和公开性。
3、以下基金中,托管费率最高的是( )。【单选题】
A.货币市场基金
B.股票型封闭式基金
C.债券基金
D.开放式基金
正确答案:B
答案解析:目前,我国股票型封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费;开放式基金根据基金合同的规定比例计提,通常低于0.25%;股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率。
4、目前,我国货币市场基金的收益一般( )结转损益。【单选题】
A.逐月
B.按季度
C.逐日
D.根据需要
正确答案:C
答案解析:选项C符合题意:目前,按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益;选项ABD不符合题意。
5、封闭式基金份额净值由( )进行公告。【单选题】
A.上市的证券交易所
B.基金托管人
C.基金管理人协同基金托管人
D.基金管理人
正确答案:D
答案解析:基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个交易日对基金资产估值后,将基金份额净值结果发给基金托管人。基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
基金从业资格考试准考证怎么打印?:考生可在考试网页查询和打印准考证信息,请检查并且确认准考证上的个人信息是否有误包括姓名、身份证号码等,确认无误后,打印准考证。打印时点击“单条打印”或者选择所有考试科目点击“全部打印”即可。
基金从业资格考试通过率是多少?:最开始的考试通过率是20%左右,后来调整了难度,目前的话在50%左右。整体通过率对个人没有什么意义,不是选拔考试,不需要看竞争对手,主要看的是自己的复习情况,复习好了通过率就高了。
基金从业资格考试考过后怎么注册?:基金从业资格注册以机构统一注册为主,已在基金行业机构任职的,应由所在任职机构向中国基金业协会申请注册。机构为个人员工开通系统帐号后,个人可以登录系统进行一般从业人员注册。个人提交注册申请流程:个人提交注册申请→机构初审→机构复审→协会校核(一般3-5个工作日)→对外公示→取得证书。(注:协会校核未过,将返回个人重新修改提交。),协会审核通过后。
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