2021年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、首次公开发行是发行人在满足必备的条件，经（ ）审核、核准或注册后，通过证券承销机构面向社会公众公开发行股票并在证券交易所上市的过程。【单选题】

A.证券监管机构

B.证券承销机构

C.证券交易所

D.发行人

正确答案:A

答案解析:通常，首次公开发行是发行人在满足必备的条件，经证券监管机构审核、核准或注册后，通过证券承销机构面向社会公众公开发行股票并在证券交易所上市的过程。

2、中外合资基金管理公司境外股东应当具备的条件，说法错误的是（ ）。【单选题】

A.依其所在国家或者地区法律设立，合法存续并具有金融资产管理经验的金融机构，财务稳健，资信良好，最近3年没有受到监管机构或者司法机关的处罚

B.所在国家或者地区具有完善的证券法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会或者中国证监会认可的其他机构签订证券监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系

C.实缴资本不少于5亿元人民币的等值可自由兑换货币

D.经国务院批准的中国证监会规定的其他条件

正确答案:C

答案解析:根据《证券投资基金管理公司管理办法》的相关规定，中外合资基金管理公司的境外股东应当具备下列条件：（1）为依其所在国家或者地区法律设立，合法存续并具有金融资产管理经验的金融机构，财务稳健，资信良好，最近3年没有受到监管机构或者司法机关的处罚；（选项A正确）（2）所在国家或者地区具有完善的证券法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会或者中国证监会认可的其他机构签订证券监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系；（选项B正确）（3）实缴资本不少于2亿元人民币的等值可自由兑换货币；（选项C错误）（4）经国务院批准的中国证监会规定的其他条件。（选项D正确）

3、判断企业财务现金流量健康与否，关键要分析（ ）。【单选题】

A.净现金流

B.往年现金流状况

C.同期经营活动产生的现金流

D.现金流量结构

正确答案:D

答案解析:净现金流（NCF）为正或为负并非判断企业财务现金流量健康的唯一指标，关键要分析现金流量结构。

4、基金期末可供分配利润为（ ）。【单选题】

A.期末资产负债表的未分配利润中未实现部分

B.期末资产负债表的未分配利润

C.期末资产负债表的未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

D.期末资产负债表的未分配利润中已实现部分

正确答案:C

答案解析:期末可供分配利润是指期末可供基金进行利润分配的金额，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

5、主动收益的计算公式为（ ）。【单选题】

A.主动收益=证券组合的真实收益+基准组合的收益

B.主动收益=证券组合的真实收益-基准组合的收益

C.主动收益=证券组合的真实收益×基准组合的收益

D.主动收益=证券组合的真实收益÷基准组合的收益

正确答案:B

答案解析:主动收益即相对于基准的超额收益，其计算方法如下：主动收益=证券组合的真实收益-基准组合的收益。

6、中国人民银行以（）为工具进行公开市场操作，投放基础货币，形成合理的短期利率。【单选题】

A.定期存款

B.货币供应量

C.回购协议

D.政府债券

正确答案:C

答案解析:中国人民银行以回购协议为工具进行公开市场操作，投放基础货币，形成合理的短期利率。

7、（ ）是指结算系统对每笔债券交易都单独进行结算，一个买方对应一个卖方，当一方遇券或款不足时，系统不进行部分结算。【单选题】

A.全额结算

B.净额结算

C.实时处理交收

D.批量处理交收

正确答案:A

答案解析:选项A正确：全额结算也称逐笔结算，是指结算系统对每笔债券交易都单独进行结算，一个买方对应一个卖方，当一方遇券或款不足时，系统不进行部分结算；选项B：净额结算是指结算系统在设定的时间段内，对市场参与者债券买卖的净差额和资金净差额进行交收；选项C：实时处理是指结算系统实时检查参与者券款情况，只要结算所需条件满足即可进行券款的交收；选项D：批量处理则是将某一时段内满足条件的所有结算集中在一个特定时间段内集中进行处理。

8、同业存款的替代性产品是（ ）。【单选题】

A.大额可转让定期存单

B.同业存单

C.商业票据

D.同业拆借

正确答案:B

答案解析:同业存单是存款类金融机构在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证。同业存单作为同业存款的替代性产品，目前仍处在试点初期。故选项B正确。

9、收益率曲线反映了债券市场的（）。【单选题】

A.预期理论

B.市场分割理论

C.优先置产理论

D.利率期限结构

正确答案:D

答案解析:收益率曲线反映了债券市场的利率期限结构。

10、关于我国的基金估值，以下说法错误的是（  ）。  【单选题】

A.基金资产估值的责任人是基金托管人

B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

C.基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

D.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

正确答案:A

答案解析: 我国基金资产估值的责任人是基金管理人（选项A说法错误），但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任（选项B符合）。基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算（选项C符合），对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值（选项D符合）。