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2021年基金从业资格考试《私募股权投资》模拟试题0910
帮考网校2021-09-10 13:08

2021年基金从业资格考试《私募股权投资》考试共100题,分为单选题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、合伙型基金的投资者作为有限合伙人,如果为自然人,其股息红利和股权转让所得均按照投资者个人的“生产、经营所得”,适用()的超额累进税率,计缴个人所得税。【单选题】

A.5%~15%

B.10%~20%

C.5%~35%

D.15%~35%

正确答案:C

答案解析:合伙型基金的投资者作为有限合伙人,收入主要为两类:股息红利和股权转让所得。根据现行相关规定,如果有限合伙人为自然人,两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”,适用5%~35%的超额累进税率,计缴个人所得税。

2、设立外商投资创业投资企业,至少有()个投资者应符合必备投资者的要求【单选题】

A.1

B.2

C.3

D.5

正确答案:A

答案解析:设立外商投资创业投资企业,至少有一个投资者应符合必备投资者的要求。

3、以下不属于私募股权投资基金投资项目估值的主要方法的是( )。【单选题】

A.资产法

B.相对估值法

C.成本法

D.清算价值法

正确答案:A

答案解析:私募股权投资基金投资项目估值的主要方法:(1)相对估值法(乘数法)(2)折现现金流法(3)成本法(4)清算价值法

4、下列关于企业价值/息税前利润倍数法的企业价值计算的说法错误的是()。【单选题】

A.息税前利润对应的价值是企业价值(EV)

B.企业价值/息税前利润倍数法受资本结构的影响

C.企业价值/息税前利润倍数法的企业价值计算公式为:EV = EBIT x (EV/EBIT 倍数)

D.息税前利润(EBIT )=净利润+所得税+利息

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意:息税前利润对应的价值是企业价值(EV)息税前利润的计算公式为:息税前利润(EBIT )=净利润+所得税+利息企业价值/息税前利润倍数法的企业价值计算公式为:EV = EBIT x (EV/EBIT 倍数)股权投资基金计算目标公司的股权价值,则可以通过价值公式由企业价值得 出股权价值。企业价值/息税前利润倍数法剔除了资本结构的影响,息税前利润是向所有股东和债权人分配前的利润,因此不受股权和债务的比例即资本结构的影响。

5、折现现金流法的优点有( )。I.不需要同行企业作为估值参照II.通过敏感度分析减少假设过强的影响III.通过场景分析减少假设过强的影响IV.不太容易受股票市场波动的影响【单选题】

A.I、II、III

B.II、III

C.I、IV

D. II、III、IV

正确答案:C

答案解析:折现现金流法优点:这种方法不太容易受股票市场波动的影响,并且不需要同行企业作为估值参照。缺点:这种方法需要做出很多假设,包括折现率、现金流预测及企业终值等。而这些假设的微调可能导致估值范围的巨大变动。在实践中,我们一般会通过场景分析和敏感度分析来减少假设过强的负面影响。

6、(  )与(  )均由工商登记机构进行登记管理,因而设立步骤相同。【单选题】

A.公司型基金与契约型基金

B.契约型基金与合伙型基金

C.公司型基金与合伙型基金

D.契约型基金与有限合伙基金

正确答案:C

答案解析:公司型基金与合伙型基金均由工商登记机构进行登记管理,因而设立步骤相同。

7、估值是投资最重要的环节之一,估值条款也是投资协议的重要内容,投资前需要明确评估目标资产的( )。【单选题】

A.实际价值

B.公允价值

C.最终价值

D.内在价值

正确答案:B

答案解析:估值是投资最重要的环节之一,估值条款也是投资协议的重要内容,投资前需要明确评估目标资产的公允价值。

8、( )年开始,北京、上海、天津等地作为试点城市,陆续出台了相关政策及规定,在吸引外资参与境内股权投资基金方面做出了重大突破。【单选题】

A.2012

B.2011

C.2013

D.2010

正确答案:D

答案解析:2010年开始,北京、上海、天津等地作为试点城市,陆续出台了相关政策及规定,在吸引外资参与境内股权投资基金方面做出了重大突破。

9、契约型基金参与主体主要为( )。Ⅰ. 基金投资者Ⅱ. 基金管理人Ⅲ. 基金托管人Ⅳ. 普通合伙人【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:契约型基金参与主体主要为基金投资者、基金管理人及基金托管人。(不包括Ⅳ项)

10、股权投资基金的项目主要来源不包括()。【单选题】

A.依托收购兼并业务衍生出来的直接投资机会

B.依托国际业务衍生出来的间接投资机会

C.与国内外股权投资机构结为策略联盟,实现信息共享,联合投资

D.跟踪和研究国内外新技术的发展趋势以及资本市场的动态,通过资料调研、项目库推荐、访问企业等方式寻找项目信息

正确答案:B

答案解析:股权投资基金的项目主要有三个来源:(1)依托创新证券投资银行业务、收购兼并业务、国际业务衍生出来的直接投资机会;(包括A项)(2)与国内外股权投资机构结为策略联盟,实现信息共享,联合投资;(包括C项)(3)跟踪和研究国内外新技术的发展趋势以及资本市场的动态,通过资料调研、项目库推荐、访问企业等方式寻找项目信息。(包括D项)不包含B选项的内容。

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