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2021年基金从业资格考试《基金法律法规》考试共100题,分为单选题。小编为您整理第二十五章 基金管理人的内部控制5道练习题,附答案解析,供您备考练习。
1、基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则不包括( )。【单选题】
A.合法、合规性原则
B.同步性原则
C.审慎性原则
D.适时性原则
正确答案:B
答案解析:基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则:合法、合规性原则;全面性原则;审慎性原则和适时性原则。
2、()以日常经营中发生的事件和交易为对象,包括基金管理人的经理层和监管人员的活动。【单选题】
A.行为监控
B.控制活动
C.内部环境
D.事项识别
正确答案:A
答案解析:行为监控以日常经营中发生的事件和交易为对象,包括基金管理人的经理层和监管人员的活动。
3、董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面?( )【单选题】
A.内部环境
B.风险应对
C.控制活动
D.信息与沟通
正确答案:A
答案解析:内部环境的要素包括:全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力;管理层的理念和经营风格;管理层分配权力和划分责任,组织和开发其员工的方式,以及董事会给予的关注和指导。风险应对基金管理人要对每一个重要的风险及其对应的回报进行评价和平衡,采取包括回避、接受、共担或降低这些风险等措施,风险应对是企业风险管理的整体重要组成部分;控制活动包括在公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法;信息与沟通员工的风险信息交流意识是风险管理的重要组成部分,应鼓励员工就其意识到的重要风险与公司管理层进行交流,管理层应当重视员工的意见。
4、基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是( )。【单选题】
A.基本管理制度
B.部门业务规章
C.内部控制大纲
D.内部风险控制制度
正确答案:C
答案解析:公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开,是各项基本管理制度的纲要和总揽,内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容;基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等;部门业务规章是在基本管理制度的基础上,对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明;所谓内部控制风险,就是指影响内部控制功效发挥和目标实现或导致内部控制失效的不确定性。
5、公司内部控制的核心是风险控制,制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点指的是()。【单选题】
A.合法性原则
B.完整性原则
C.及时性原则
D.审慎性原则
正确答案:D
答案解析:本题答案为D。基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则:(1)合法、合规性原则。公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定。(2)全面性原则。内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节,不得留有制度上的空白或漏洞。(3)审慎性原则。公司内部控制的核心是风险控制,制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点(D符合)。(4)适时性原则。内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。
基金从业资格考试准考证怎么打印?:考生可在考试网页查询和打印准考证信息,请检查并且确认准考证上的个人信息是否有误包括姓名、身份证号码等,确认无误后,打印准考证。打印时点击“单条打印”或者选择所有考试科目点击“全部打印”即可。
基金从业资格考试考过后怎么注册?:基金从业资格注册以机构统一注册为主,已在基金行业机构任职的,应由所在任职机构向中国基金业协会申请注册。机构为个人员工开通系统帐号后,个人可以登录系统进行一般从业人员注册。个人提交注册申请流程:个人提交注册申请→机构初审→机构复审→协会校核(一般3-5个工作日)→对外公示→取得证书。(注:协会校核未过,将返回个人重新修改提交。),协会审核通过后。
基金从业资格考试地点在哪里?:全国统考在45个城市举行。预约式考试在19-20个城市举行。考生可选较近的考点进行考试,具体的地区可以登陆基金协会的报名网址进行选择。
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