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2021年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题,分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题,附答案解析,供您备考练习。
1、假设某封闭式基金9月21日的基金资产净值为15000万元人民币,9月22日的基金资产净值为15500万元人民币,该股票基金的基金管理费率为0.28%,该年实际天数为365天,则该基金9月22日应计提的托管费为( )万元。【单选题】
A.0.155
B.0.150
C.0.125
D.0.115
正确答案:D
答案解析:目前,我国证券投资基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。H=E·R/当年实际天数=15000 ×0.28%/365=0.115(万元),E表示前一日基金资产净值,R表示管理费率。
2、基金托管人对基金管理人的估值结果即基金资产的复核,不包括对()的核对。【单选题】
A.期初基金份额净值
B. 基金份额累计净值
C.基金份额净值变化率
D.基金份额净值
正确答案:C
答案解析: 不包括选项C:基金资产净值的复核指基金托管人对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。
3、以下关于基金会计核算说法错误的是( )。【单选题】
A.单个基金是基金会计核算的责任主体
B.基金托管人需要对所托管的证券投资基金进行会计核算
C.基金的会计分期细化到日
D.对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体,独立建账、独立核算
正确答案:A
答案解析:基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体(选项A说法错误),对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体,独立建账、独立核算,保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立(选项D符合)。同时,由于基金托管人对基金管理公司计算的基金资产净值以及基金业绩报告负有复核责任,所以基金托管人也需要对所托管的证券投资基金进行会计核算(选项B符合),并将有关结果同基金管理公司相核对。基金的会计分期细化到日(选项C符合)。
4、基金赎回费率不得超过基金份额赎回金额的( )。【单选题】
A.1.5 %
B.1%
C.3%
D.5%
正确答案:D
答案解析:选项D正确,基金赎回费率规定不得超过赎回金额的5%。
5、下列关于基金资产估值,表述错误的是( )。 【单选题】
A.基金管理人进行基金估值时,可参考估值工作小组的意见,但不能免除其估值责任
B.基金管理人每个工作日对基金资产估值
C.基金资产估值的责任人是基金托管人
D.基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核
正确答案:C
答案解析:C项说法错误,我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任;基金管理人每个工作日对基金资产进行估值,基金托管人对基金管理人的估值结果进行复核,基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时,可参考工作小组的意见,但是并不能免除各自的估值责任。
基金从业资格考试准考证怎么打印?:考生可在考试网页查询和打印准考证信息,请检查并且确认准考证上的个人信息是否有误包括姓名、身份证号码等,确认无误后,打印准考证。打印时点击“单条打印”或者选择所有考试科目点击“全部打印”即可。
基金从业资格考试考过后怎么注册?:基金从业资格注册以机构统一注册为主,已在基金行业机构任职的,应由所在任职机构向中国基金业协会申请注册。机构为个人员工开通系统帐号后,个人可以登录系统进行一般从业人员注册。个人提交注册申请流程:个人提交注册申请→机构初审→机构复审→协会校核(一般3-5个工作日)→对外公示→取得证书。(注:协会校核未过,将返回个人重新修改提交。),协会审核通过后。
基金从业资格考试地点在哪里?:全国统考在45个城市举行。预约式考试在19-20个城市举行。考生可选较近的考点进行考试,具体的地区可以登陆基金协会的报名网址进行选择。
2020-05-29
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