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中间那两个是相同的吧。就是企业已付和银行未付,企业未收和银行已收。他俩的结果都是一样的吗?也是银行存款日记账小于银行对账单。还不是特别了解那个日记账,还有对账单是啥
中间那两个是相同的吧。就是企业已付和银行未付,企业未收和银行已收。他俩的结果都是一样的吗?也是银行存款日记账小于银行对账单。还不是特别了解那个日记账,还有对账单是啥
月白1回答 · 2811人浏览2811人浏览 · 0 收藏
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帮考网答疑老师 资深老师 02-25 TA获得超过649个赞 2024-02-25 21:36


您好!您提出的问题涉及到企业的财务对账,这是一个很重要的环节,确保企业的资金流水清晰准确。

首先,让我们来明确一下银行存款日记账和银行对账单的概念:

1. 银行存款日记账:
这是由企业自己维护的一个记录,它详细记录了企业银行账户的所有存款、提款和转账活动。企业通过这个日记账来监控其银行账户的日常变动,确保账目清晰。

2. 银行对账单:
这是由银行提供的账单,列出了在特定时间内企业账户的所有交易记录,包括银行已记账的所有收入和支出。

现在,针对您提出的“中间那两个是相同的吧”的问题:

- 企业已付而银行未付:指的是企业已经在自己的账面上记录了一笔支出,但银行可能因为各种原因(比如处理延迟)还没有从企业的账户中扣除这笔款项。
- 企业未收而银行已收:指的是银行已经将一笔款项记入了企业的账户,但企业可能还没有在自己的账面上记录这笔收入。

这两个情况都会导致:

- 银行存款日记账小于银行对账单:
这意味着企业的账面上显示的余额低于银行记录的余额。可能是因为企业还没有记录银行已经记入的收入,或者企业已经记录了银行还未扣除的支出。

至于您提到的“他俩的结果都是一样的吗”:

- 是的,从结果来看,这两种情况都反映了银行账单上的余额高于企业日记账上的余额。

为了更好地理解,建议您遵循以下步骤进行对账:

1. 核对银行对账单上的每一笔交易,与企业存款日记账上的记录进行比对。
2. 标记出那些银行已记录而企业未记录的收入,以及企业已记录而银行未记录的支出。
3. 调整企业存款日记账,将未记录的收入和已记录的支出补上,使两者最终达到一致。

希望我的回答能够帮助您清晰地理解这些问题。如果您还有任何疑问,欢迎继续提问,我会耐心为您解答。

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