


您好!您提出的问题涉及到企业的财务对账,这是一个很重要的环节,确保企业的资金流水清晰准确。
首先,让我们来明确一下银行存款日记账和银行对账单的概念:
1. 银行存款日记账:
这是由企业自己维护的一个记录,它详细记录了企业银行账户的所有存款、提款和转账活动。企业通过这个日记账来监控其银行账户的日常变动,确保账目清晰。
2. 银行对账单:
这是由银行提供的账单,列出了在特定时间内企业账户的所有交易记录,包括银行已记账的所有收入和支出。
现在,针对您提出的“中间那两个是相同的吧”的问题:
- 企业已付而银行未付:指的是企业已经在自己的账面上记录了一笔支出,但银行可能因为各种原因(比如处理延迟)还没有从企业的账户中扣除这笔款项。
- 企业未收而银行已收:指的是银行已经将一笔款项记入了企业的账户,但企业可能还没有在自己的账面上记录这笔收入。
这两个情况都会导致:
- 银行存款日记账小于银行对账单:
这意味着企业的账面上显示的余额低于银行记录的余额。可能是因为企业还没有记录银行已经记入的收入,或者企业已经记录了银行还未扣除的支出。
至于您提到的“他俩的结果都是一样的吗”:
- 是的,从结果来看,这两种情况都反映了银行账单上的余额高于企业日记账上的余额。
为了更好地理解,建议您遵循以下步骤进行对账:
1. 核对银行对账单上的每一笔交易,与企业存款日记账上的记录进行比对。
2. 标记出那些银行已记录而企业未记录的收入,以及企业已记录而银行未记录的支出。
3. 调整企业存款日记账,将未记录的收入和已记录的支出补上,使两者最终达到一致。
希望我的回答能够帮助您清晰地理解这些问题。如果您还有任何疑问,欢迎继续提问,我会耐心为您解答。
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以银行存款偿还应付账款的会计分录是什么?:1.以银行存款偿还应付账款的会计分录:银行存款:2.附有现金折扣条件的应付账款偿还时:借应付账款贷银行存款(实际偿还的金额)财务费用(实际享受的现金折扣)
643播放2020-07-2338
银行对账单是什么?:银行对账单是什么?银行对账单是指银行客观记录企业资金流转情况的记录单。银行对账单反映的主体是银行和企业,反映的内容是企业的资金,反映的形式是对企业资金流转的记录。就其用途来说,银行对账单是银行和企业之间对资金流转情况进行核对和确认的凭单。就其特征来说,银行对账单具有客观性、真实性、全面性等基本特征。
512播放2020-07-1756
银行存款日记账和现金日记账是每天登记吗?:银行存款日记账和现金日记账每天登记。现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到随时发生随时登记,日清月结,账款相符。银行存款日记账,是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。
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