2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债权融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、证券公司发行短期融资券，近3年内风险控制指标持续符合监管要求。( )【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:根据《证券公司短期融资券管理办法》(2021年修订) 第5条规定，证券公司发行短期融资券，资产负债结构合理，期限错配、交易对手集中度、债券质押比例等适度，近2年内风险控制指标持续符合监管要求。

2、下列关于资产支持证券的陈述，错误的是（）。【单选题】

A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式

B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护

C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额

D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信货资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券

正确答案:A

答案解析:选项A陈述错误：《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》第三十条规定：信用增级可以采用内部信用增级或外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。A项属于外部信用增级的方式。

3、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。【单选题】

A.该项目初步询价日

B.该项目初步询价开始前20个交易日

C.该项目初步询价开始前2个交易日

D.该项目初步询价开始前1个交易曰

正确答案:C

答案解析:发行人和主承銷商应要求参与首发股票项目网下申购业务的网下投资者指定的股票配售对象，以首发股票项目初步询价开始前2个交易日为基准日，其在项目发行上市所在证券交易所基准日前20个交易日（含基准曰）的非限售股票的流通市值日均值应为1000万元（含）以上。

4、可转换公司债券上市获准后，上市公司应在指定媒体上披露上市公告书，其内容包括（）。【多选题】

A.本次发行概况

B.可转换公司债券发行的情况

C.公司主要股东情况

D.可转换公司债券在证券交易所上市的起止日期

正确答案:B、D

答案解析:选项BD正确：可转换公司债券上市获准后，上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。上市公告书应当载明下列事项：（1）可转换公司债券在证券交易所上市的起止日期；（D正确）（2）可转换公司债券发行的情况；（B正确）（3）证券交易所要求载明的其他事项。

5、资产支持证券的基础资产为债权类资产的，管理人应当在年度资产管理报告中披露的内容包括（）。【多选题】

A.报告期末未偿本息余额占全部基础资产未偿本息余额1%以上的前10笔基础资产与报告期初的变化情况

B.报告期内早偿、逾期、违约等各类非正常偿还的金额与占比、笔数与占比情况

C.报告期内涉及诉讼或者仲裁等争议及其处置情况和处置结果等

D.报告期内原始权益人相关经营资质或范围变化情况，经营所提供服务的数量、质量变化情况，经营业务管理和风险管理情况等

正确答案:B、C

答案解析:基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列情况：（1）报告期末未偿本息余额占全部基础资产未偿本息余额1%以上的前20笔基础资产与报告期初的变化情况。如发生变化， 应参照计划说明书的披露要求披露变化后的上述基础资产情况。（2）报告期内早偿、逾期、违约等各类非正常偿还的金额与占比、笔数与占比情况。（3）报告期内涉及诉讼或者仲裁等争议及其处置情况和处置结果等。（4）影响报告期内或未来专项计划收益分配的债权类资产质量和现金流变化的其他情况。