2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在（ ）个工作日内向中国证监会报告。 【选择题】

A.3

B.5

C.7

D.14

正确答案:B

答案解析:《财务顾问管理办法》第四十一条规定，财务顾问不再符合本办法规定条件的，应当在5个工作日内向中国证监会报告并依法进行公告，由中国证监会责令改正。财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在5个工作日内向中国证监会报告。

2、下列各项中，不能同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（）I.权益结算的股份支付行权II.接受现金捐赠III.用盈余公积弥补亏损IV.投资者投入货币资金V.分配股票股利 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、V

D.II、IV、V

正确答案:C

答案解析:“权益结算的股份支付行权”、“用盈余公积弥补亏损”和“分配股票股利”三项，不影响所有者权益总额发生变化，只影响所有者权益内部项目发生变化，“接受现金捐赠”，资产（货币资金）增加，所有者权益增加，“接受投资者投入货币资金”，资产（货币资金）增加，所有者权 益增加。

3、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。【单选题】

A.毒丸策略

B.金降落伞策略

C.银降落伞策略

D.积极向其股东宣传反收购的思想

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：管理层防卫策略包括金降落伞策略（B包括）、银降落伞策略（C包括）和积极向其股东宣传反收购的思想（D包括）。

4、在非上市公众公司收购中，收购人可以通过（ ）途径成为公众公司的实际控制人。I.合作关系II.投资关系III.担保关系IV.协议V.其他安排 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、III、IV

D.II、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第五条，收购人可以通过取得股份的方式成为公众公司的控股股东，可以通过投资关系、协议、其他安排的途径成为公众公司的实际控制人，也可以同时采取上述方式和途径取得公众公司控制权。收购人包括投资者及其一致行动人。

5、20×9年2月1日，甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为50万元，增值税进项税额为85 000元，支付的运输费为2 500元；安装设备时，领用本公司原材料一批，价值3万元，购进该批原材料时支付的增值税进项税额为5 100元；支付安装工人的工资为4 900元，2009年4月1日安装完毕，达到预定可使用状态，假定不考虑其他相关税费，2009年4月1日该固定资产入账价值为（）元。【单选题】

A.537125

B.4900

C.532225

D.502225

E.534900

正确答案:A

答案解析:选项A正确：

6、根据《非上市公众公司收购管理办法》的规定，投资者在公众公司中拥有的权益，包括（  ）。【选择题】

A.登记在其名下的股份

B.虽未登记在其名下但该投资者可以实际支配表决权的股份

C.登记在其名下的股份和虽未登记在其名下但该投资者可以实际支配表决权的股份

D.登记在其名下的债权

正确答案:C

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第十二条，投资者在公众公司中拥有的权益，包括登记在其名下的股份和虽未登记在其名下但该投资者可 以实际支配表决权的股份。投资者及其一致行动人在公众公司中拥有的权益应当合并计算。

7、资产评估准则规定的基本评估方法不包括（）。【单选题】

A..比较分析法

B.成本法

C.收益法 

D.市场法

正确答案:A

答案解析:目前，资产评估准则规定的基本评估方法有三种，即成本法、收益法和市场法。

8、下列发行人拟于2014年11月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》相关规定的有 （）。I.甲，成立于2011年5月，2013年10月被国家科技部认定为高新技术企业，拥有多项自主创新、国际领先的专利技术，成长性良好，因持续经营不到3年，拟向国务院申请特批II.乙，发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为III.丙，2011年、2012年、2013年的营业收入分别为4000万元、5000万元、8000万元，2010年、2011年、2012年的净利润分别为-100万元、-50万元、800万元IV.丁，最近一期末净资产为3000万元，其中无形资产为2000万元。无形资产的构成中，土地使用权为500万元，专利技术为1500元V.戊，总股本为1900万股，最近一期末的未分配利润为50万元，本次拟发行1200万股【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、IV、V

D.III、IV、V

正确答案:C

答案解析:I项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》没有规定发行人持续经营不到3年，可以向国务院申请特批。《首次公开发行股票并上市管理办法》对在主板上市的发行人有此规定。 II项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第二十一条规定，发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益 和社会公共利益的重大违法行为。III项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第十一条规定，发行人申请首次公开发行股票应当符合下列条件： （一）发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算， （二）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，或者最近一年盈利，最近一年营业收入不少于五千万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据， （三）最近一期末净资产不少于二千万元，且不存在未弥补亏损， （四）发行后股本总额不少于三千万元。III项不符合以上规定的任何一个条件，故并不符合在创业板上市的发行条件。 IV项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》没有规定无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权、采矿权等）占净资产的比例不高于20％。《首次公开发行股票并上市管理办法》对在主板上市的发行人有此规定。 V项，戊总股本为1900万股，最近一期末的未分配利润为50万，本次拟发行1200万股，发行后总股本不低于3000万元，最近一期末不存在未弥补亏损。

9、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合《公司法》规定的有（）。 I.因董事长不能出席会议，由董事长指定的某位副董事长王某主持该次会议II.通过了增加公司注册资本的决议III.通过了解聘公司现任总经理，由副董事长王某兼任总经理的决议IV.会议所有决议事项载入会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名 V.决定公司发行5000万元的3年期公司债券【组合型选择题】

A. I、II、III

B. I、II、IV

C. I、III、V

D. II、IV、V

正确答案:D

答案解析:II 、V两项，董事会的职权是制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案，对公司增加或者减少注册资本或者发行公司债券作出决议属于股东大会的职权；IV项，董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。

10、独立董事可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权，当应当取得全体独立董事的（）同意。【单选题】

A.1/3以上

B.1/4以上

C.1/2以上

D.2/5以上

E.2/3以上

正确答案:C

答案解析:选项C正确：独立董事可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权，当应当取得全体独立董事的1/2以上同意。