2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。【多选题】

A.上市公司实际控制人为他人提供担保

B.上市公司为他人提供担保

C.变更募集资金及投资项目

D.上市公司发生关联交易

正确答案:B、C、D

答案解析:《证券发行上市保荐业务管理办法》第 五十五条规定，发行人有下列情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构：变更暮集资金及投资项目等承诺事项；发生关联交易、为他人提供担保等事项；涉及重大诉讼、资产发生重大损失；公司财务状况及生产经营的外部条件发生重大变化；重大投资行为和重大购置资产的决定；股东及董事、监事、高级管理人员的变动；召开董事会、监事会、股东大会；履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项；发生违法违规行为或者其他重大事项； 中国证监会、证券交易所规定或者保荐协议约定的其他事项。

2、市盈率是评价上市公司盈利能力的指标，下列表述错误的是（）。【单选题】

A.市盈率越高，意味着期望的未来收益较之于当前报告收益就越高

B.市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好，愿意出较高的价格购买该公司股票

C.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要低一些

D.市盈率越高，意味着这种股票具有较高的投资风险

E.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些

正确答案:C

答案解析:选项C表述错误：市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好，同时股票具有较高的投资风险，所以成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些。

3、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5％，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。【单选题】

A.10

B.12

C.14

D.16

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据“累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40％”，则发行最大金额为40×40％=16亿元，根据“最近3年可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息”，最近三年平均可分配利润为7000万，利率为5％，则发行最大金额为0.7÷5％=14亿元，根据“用于固定资产投资项目的，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60％”，最多可发行20×60％=12亿元，三者取其低。

4、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。【多选题】

A.董事会

B.独立董事

C.符合有关条件的股东

D.监事会

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：《上市公司治理准则》第十条规定，上市公司董事会（A可以）、独立董事（B可以）和符合有关条件的股东（C可以）可向上市公司股东征集其在股东大会上的投票权。投票权征集应采取无偿的方式进行，并应向被征集人充分披露信息。

5、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求（）。Ⅰ.内部机构设置合理  Ⅱ.具有健全的业务规程   Ⅲ.具备卓越的研究能力   Ⅳ.具有一般销售能力   Ⅴ.具有内部风险评估和控制系统【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第九条规定，证券公司申请保荐机构资格，保荐业务部门具有键全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持。

6、盈利预测的数据有（）。【多选题】

A.每股市价

B.每股盈利

C.净利润

D.利润总额

正确答案:B、C、D

答案解析:选项BCD正确：盈利预测是指发行人对未来会计期间经营成果的预计和测算。盈利预测的数据（合并会计报表）至少应包括会计年度营业收入、利润总额（D正确）、净利润（C正确）和每股盈利（B正确）。

7、根据有关规定，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司，除国务院另有规定的，国有股东持股数量少于企业实际发行股份数量的10%的，按（）转由社保基金会持有。【选择题】

A.实际发行股份数量的5%

B.国有股东应补足的资金

C.实际持股数量

D.董事会决议额度

正确答案:C

答案解析:《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》第六条规定，股权分置改革新老划断后，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司，除国务院另有规定的，均须按首次公开发行时实际发行股份数量的10%,将股份有限公司部分国有股转由社保基金会持有，国有股东持股数量少于应转持股份数量的，按实际持股数量转持。

8、下列项目，属于内部控制要素的有（）。I.控制环境II.控制活动III.信息系统与沟通IV.风险评估过程V.对控制的监督【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。内部控制包括下列要素：①控制环境；②风险评估过程；③信息系统与沟通；④控制活动；⑤对控制的监督。

9、下列关于可转换证券的价值的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.投资价值是指它作为不具有转股选择权的一种证券的价值，一般不高于市场价值

B.转换价值等于标的股票每股市场价格与转换比例的乘积，一般不高于市场价值

C.理论价值指可转换证券转股前的利息收入和转股时的转换价值按票面利率折算的现值

D.市场价值就是可转换证券的市场价格

正确答案:A、B、D

答案解析:C项，可转换公司债券的理论价值是指将可转换公司债券转股前的利息收入和转股时的转换价值按适当的必要收益率折算的现值。

10、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。【单选题】

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600

E.8650

正确答案:A

答案解析:选项A正确：甲公司取得该股权时应确认的资本公积=9000×80%-2000×1-50=5150（万元）。100万审计评估等费用应计入当期管理费用。