2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列费用可以计入管理费用的有（）。【多选题】

A.董事津贴

B.研究费用

C.销售部门固定资产折旧费用

D.生产车间固定资产折旧费用

正确答案:A、B

答案解析:C项应计入销售费用；D项应计入制造费用。

2、下列关于上市公司配股的说法，正确的是（）。【单选题】

A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）

B.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之七十的，为发行失败

C.控股股东不须承诺认购股份的数量

D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格

E.配股的保荐机构和主承销商是同一机构

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据最新《证券法》（2019年修订）第33条，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之七十的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人；A项错误：同上第31条规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日；C项错误：《上市公司证券发行管理办法》第十二条第（二）项规定，向原股东配售股份时，控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；D、E两项错误：《证券法》第32条规定，股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。而在配股时，配股的保荐机构一定是主承销商或主承销商之一，但主承销商不一定是配股的保荐机构，即配股的保荐机构和主承销商不一定是同一机构。

3、公众公司实施重大资产重组，应当符合下列要求（）。I.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害公众公司和股东合法权益的情形 II.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法，所购买的资产，不必为经营性资产III.实施重大资产重组后有利于提高公众公司资产质量和增强持续经营能力，不存在可能导致公众公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形 IV.实施重大资产重组后有利于公众公司形成或者保持键全有效的法人治理结构【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.III、IV

正确答案:B

答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第三条，公众公司实施重大资产重组，应当符合下列要求：（一）重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害公众公司和股东合法权益的情形；（二）重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法，所购买的资产，应当为权属清晰的经营性资产；（三）实施重大资产重组后有利于提高公众公司资 产质量和增强持续经营能力，不存在可能导致公众公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形；（四）实施重大资产重组后有利于公众公司形成或者保持健全有效的法人治理结构。

4、关于应付债券，下列说法中错误的有（）。I.企业发行债券所发生的交易费用，计入财务费用或在建工程II.应按合同约定的名义利率计算确定利息费用III.对于分期付息、一次还本的债券，应于资产负债表日按摊余成本和实际利率计算确定债券利息费用，与按票面利率计算确定的应付未付利息的差额， 借记或贷记“应付债券一一利息调整”科目IV.企业发行债券所发生的交易费用，计入初始确认金额V.应按摊余成本和实际利率计算确定应付债券的利息费用【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.II、V

D.III、V

正确答案:A

答案解析:企业发行的债券应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额。

5、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的，以下说法不正确的是（ ）。【选择题】

A.上述控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害

B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排

C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过

D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第七条，被收购公司的控股股东或者实际控制人不得滥用股东权利损害被收购公司或者其他股东的合法权益。被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的，上述控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害，未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排，对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方应当回避表决。

6、下列各项能够引起所有者权益总额变化的是（）。【单选题】

A.以资本公积转增资本

B.增发新股

C.向股东支付已宣告分派的现金股利

D.以盈余公积弥补亏损

E.以盈余公积转增资本

正确答案:B

答案解析:选项B正确：股份有限公司增发新股能够引起所有者权益总额变化。

7、根据《上市公司股东大会规则(2016年修订)》，下列上市公司股东大会的行为，合理的有（）。【多选题】

A.上市公司甲的监事会以书面形式提议召开临时股东大会，公司董事会在收到提议后提出不同意召开临时股东大会的书面反馈意见，监事会仍自行召集和主持股东大会

B.合计持有上市公司乙2.6%股权的普通股股东，在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人，召集人在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公开临时提案内容

C.上市公司丙在召开临时股东大会时考虑到经济性及便捷性，未设置现场会议，拟请参会股东全部以网络形式参加股东大会，并在股东大会通知中明确栽明网络方式的表决时间以及表决程序

D.上市公司丁的股东张某在股东大会审议某一提案时因与该审议事项有关联关系，故回避表决，计票时张某所持有表决权的股份未计入出席股东大会有表决权的股份总数

正确答案:A、D

答案解析:B项错误，单独或者合计持有公司3% 以上股份的普通股股东（含表决权恢复的优先股股东），可以在股东大会召开10曰前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容。C项措误，股东大会应当设置会场，以现场会议形式召开，并应当按照法律、行政法规、中国证监会或公司章程的规定，采用安全、经济、便捷的网络和其他方式为股东参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的，视为出席。

8、有关零增长模型，下列说法正确的是（     ）。【选择题】

A.零增长模型假定对某一种股票永远支付固定的股利是合理的

B.零增长模型决定普通股票的价值应用相当广泛

C.在决定优先股的内在价值时，零增长模型相当有用

D.计算公式为。

正确答案:C

答案解析:零增长模型的应用似乎受到相当的限制，毕竟假定对某一种股票永远支付固定的股息是不合理的，但在特定的情况下，对于决定普通股票的价值仍然是有用的。在决定优先股的内在价值时，这种模型相当有用，因为大多数优先股支付的股息是固定的，其计算公式为

9、资本资产定价模型中，风险资产有效边界与从无风险利率处出发的直线之间的切点组合具有的特点有（ ）。 I.是一个有效组合 Ⅱ.是市场组合 Ⅲ.风险为零 Ⅳ.其收益率等于市场收益率 Ⅴ.只承担系统性风险，无非系统性风险【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:资本资产定价模型中，风险资产有效边界与从无风险利率处出发的直线之间的切点组合具有的特点：是市场组合、风险为零 、其收益率等于市场收益率 、只承担系统性风险，无非系统性风险。

10、下列要征企业所得税的是（）。【多选题】

A.有限责任公司

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.股份有限公司

正确答案:A、D

答案解析:选项AD正确：企业所得税纳税义务人：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人。个人独资企业（B不符合题意）、合伙企业（C不符合题意）不是企业所得税的纳税人。