2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、下列关于非金融企业债务融资工具薄记发行的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.簿记管理人应建立完善的工作底稿存档制度，妥善保存集中簿记建档系统未留存的相关电子及纸质文件资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的5年止

B.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告

C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可在各自场所分别进行簿记

D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券销售部门对簿记建档过程进行全程监督

E.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于2名

正确答案:A

答案解析:选项B，发行人或簿记管理人应不迟于交易流通首日披露簿记建档发行结果。选项C，簿记管理人是受发行人委托，负责簿记建档具体运作的 主承销商。发行人选择多家机构作为簿记管理 的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，通过集中簿记建档系统在指定场所进行簿记。选项D，簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由独立于债券发行业务之外的风险内控职能部门或团队对簿记建档过程进行监督，对相关文件、资料进行必要的查阅。选项E，簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，坚持公开透明、相互制衡的原则，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策。参与集体决策的总人数不得少于3名，内部监督部门应监督决策过程，并对决策结果予以书面确认。

2、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案）的情况，而披露说自己最近3年为有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。【多选题】

A.责令改正

B.责令暂停

C.停止收购

D.永久性市场禁入

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：《上市公司收购管理办法》第七十六条规定，上市公司的收购及相关股份权益变动活动中的信息披露义务人在报告、公告等文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会责令改正，采取监管谈话、出具警示函、责令暂停或者停止收购等监管措施。在改正前，收购人对其持有或者实际支配的股份不得行使表决权。

3、根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。【单选题】

A.并购重组委员会委员认为并购重组委灵会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委 员会会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由并购重组委委员审核

B.在并购重组委员会会议对异购重组申请表决通过后至中国证监会作出决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委员会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提前重新召开并购重组委员会会议，原则上仍由原并购重组委员会审核

C.并购重组委员根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委员会委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权

D.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的， 申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定屣行信息披露 义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务

E.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新提交并购重组委审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核

正确答案:A

答案解析:中国证券监督管埋委员会上市公司并购重组审核委员会工作规章规定，并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之曰起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由。经中 、国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上不由原并购重组委委员审核。

4、某挂牌公司拟向符合规定的投资者定向发行股票，且发行后股东人数累计不超过200人。下列文件中，不属于要求披露的文件的是（）。【单选题】

A.股票发行情况报告书

B.本次股票发行的验资报告

C.股票发行法律意见书

D.主办券商关于股票发行合法合规性意见

正确答案:B

答案解析:定向增发需要披露的文件包括:（1）股票发行方案。（2）股票发行情况报告.（3）公司关于股票发行的董事会决议。（4）公司关于股票发行的股东大会决议。（5）股票发行认购公告。（6）主办券商关于股票发行合法合规性意见。（7）股票发行法律意见书。（8）具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所或资产评估机构出具的资产审计或评估报告（如有）。

5、上市公司发行股份购买资产，同时募集配套资金，根据《上市公司重大资产重组管理办法》《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答》和《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.甲公司发行股份购买资产同时募集配套资金，配套资金比例不超过拟购买资产交易价格100%的，一并由并购重组审核委员会予以审核

B.乙公司募集配套资金拟发行的股份，不得超过乙公司发行前总股本的30%

C.丙公司为创业板上市公司，该公司报发行股份购买某战略性新兴产业公司股权，如果该次交易构成重组上市，丙公司可以募集配套资金

D.丁公司募集配套资金用于补充公司流动资金、偿还债务的比例不应超过交易作价的50%

正确答案:A、C

答案解析:B项错误，《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管耍求》中明确，上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量原则上不得超过本次发行前总股本的30%。D项错误，《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（ 2018年修订订） 》其中指出，募集配公资金用于补充公司流动资金、 偿还债务的比洌不应超过交易作价的25% ；或者不超过募集配套资金总额的50% 。