2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5％，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。【单选题】

A.10

B.12

C.14

D.16

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据“累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40％”，则发行最大金额为40×40％=16亿元，根据“最近3年可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息”，最近三年平均可分配利润为7000万，利率为5％，则发行最大金额为0.7÷5％=14亿元，根据“用于固定资产投资项目的，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60％”，最多可发行20×60％=12亿元，三者取其低。

2、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括下列内容（）。【多选题】

A.逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件

B.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排

C.保荐机构与发行人的关联关系

D.相关承诺事项

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第25条规定：保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。上市保荐书应当包括下列内容：（1）逐说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件；（A包括）（2）对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排；（B包括）（3）保荐机构与发行人的关联关系；（C包括）（4）相关承诺事项；（D包括）（5）中国证监会或者证券交易所要求的其他事项。

3、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括（）。【多选题】

A.短期融资券注册报告（附企业《公司章程》规定的有权机构决议）

B.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书

C.企业发行短期融资券拟披露文件

D.发行人近3年的财务报表

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括：（1）短期融资券注册报告（附企业《公司章程》规定的有权机构决议）；（A包括）（2）主承销商推荐函及相关中介机构承诺书；（B包括）（3）企业发行短期融资券拟披露文件；（C包括）（4）证明企业及相关中介机构真实、准确、完整、及时披露信息的其他文件。

4、下列关于招股说明书摘要编制要求的说法中，错误的是（）。【单选题】

A.应以表格形式披露本次发行上市的重要日期

B.应披露设立以来的历次股权变动情况

C.应列表披露本次发行的基本情况

D.应以图表形式披露董事、监事、高级管理人员的基本情况及其兼职情况、薪酬情况

E.应以表格形式披露本次发行各方当事人的情况

正确答案:B

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则笫1号——招股说明书 》的规定， 摘要无须披露设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况及设立时发起人或股东出资及设立后历次股本变化的验资情况。

5、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（ ）发表独立意见。 I.评估机构的独立性 II.评估假设前提的合理性 III.评估方法与评估目的的相关性IV.评估定价的公允性 V.评估结果的准确性 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.I、II、IV

D.II、III、V

正确答案:C

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第二十条第三款规定，前二款情形中，评估机构、估值机构原则上应当采取2种以上的方法进行评估或者估值，上市公司独立董事应当出席董事会会议，对评估机构或者估值机构的独立性、评估或者估值假设前提的合理性和交易定价的公允性发表独立意见，并单独予以披露。