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2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理历年真题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、下列关于持续督导期的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.首次公开发行股票并在主板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 Ⅱ.主板上市公司发行公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度 Ⅲ.首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度 Ⅳ.创业板上市公司发行新股的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度Ⅴ.因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的,另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整的会计年度【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十六条规定,首次公开发行股票并在主板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度,主板上市公司发行新股、可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度,创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。持续督导的期间自证券上市之日起计算。第四十七条规定,因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的,另行聘请保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整的会计年度。另行聘请的保荐机构应当自保荐协议签订之日起开展保荐工作并承担相应的责任。
2、下列属于上市公司信息披露义务人的是( ) 。[2008年真题] I.董事会 II.控股股东 III.转让上市公司6%股份的股东 IV.购买上市公司3%股份的股东 【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:根据《上市公司信息披露管理办法》的规定,信息披露义务人不仅包括上市公司、发行人,还包括股东、实际控制人和收购人,同时还包括公司的董事、监事、高级管理人员及与信息披露相关的市场各方,以及为信息披露事宜出具专项文件的证券服务机构、保荐人及其从业人员,利用或可能利用上市公司内幕信息进行交易的机构和个人,散布传播虚假信息的机构和个人。I项,董事会不是信息披露义务人。 IV项,持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人,其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的,应当主动告知上市公司董事会,并配合上市公司履行信息披露义务,通过接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股东或者实际控制人,应当及时将委托人情况告知上市公司,配合上市公司履行信息披露义务。
3、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述,正确的有( )。[2008年真题]Ⅰ.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的,应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明,并对招股说明书及摘要作出修改和补充 Ⅱ.证监会审核通过后至招股说明书刊登前,发生应予披露的事项,应向证监会书面说明情况,并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要 Ⅲ.招股说明书刊登后,至获准上市前发生重大事项的,应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明 Ⅳ.招股说明书刊登至上市公告刊登之间,发生重大事项应在上市公告书中披露【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:E
答案解析:I、III两项,根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》,拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的,应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露,主承销商及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。中国证监会在收到上述补充材料和说明后,将按审核程序决定是否需要重新提交发审会讨论。招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前,拟发行公司发生重大事项的,应于该事项发生后第一个工作日向中国证监会提交书面说明,主承销商和相关专业中介机构应出具专业意见。 II项,《上市公司信息披露管理办法》第十四条规定,证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前,发生重要事项的,发行人应当向中国证监会书面说明,并经中国证监会同意后,修改招股说明书或者作相应的补充公告。IV项,沪、深证券交易所的《上市公告书内容与格式指引》规定,不论本指引是否有明确规定,凡在招股说明书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者作出投资决策有重大影响的信息,均应披露。
4、中期财务报表题:2010年三季报应该包括以下哪些报表?( )Ⅰ.2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表 Ⅱ.2009年1一9月的利润表和2010年1一9月的利润表 Ⅲ.2009年7一9月的利润表和2010年7一9月的利润表 Ⅳ.2009年1一9月的现金流量表和2010年1一9月的现金流量表 Ⅴ.2009年7一9月的现金流量表和2010年7一9月的现金流量表【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:A
答案解析:中期财务报告应当按照下列规定提供比较财务报表:①本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表。②本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年度可比期间的利润表。其中,上年度可比期间的利润表包括:上年度可比中期的利润表和上年度年初至上年可比中期末的利润表。③年初至本中期末的现金流量表和上年度年初至上年可比本期末的现金流量表。
5、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是( )。 Ⅰ.只有金融期货期权,没有金融期权期货 Ⅱ.金融期权的买方只有权利没有义务,期权的卖方只有义务没有权利Ⅲ.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的,金融期权的买方盈利是无限的 Ⅳ.金融期货交易双方都需要缴纳保证金,但金融期权的买方不需要缴纳保证金【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:III项,看涨期权的买方盈利是无限的,看跌期权的买方盈利是有限的最大盈利为x-p,x为执行价格,P为看跌期权的权利金。
6、某公司2007年未经审计总资产10亿元,净资产5亿元,净利润3000万元,注册会计师确定的财务报表层次的重要性水平500万元,2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回,影响损益3600万元,除此之外,注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况,审计范围也未受到限制,则 ( )。【选择题】
A.注册会计师无需调整2007年报表,在附注披露销售退回情况,出具标准审计报告
B.注册会计师无需调整2007年报表,在附注披露销售退回情况,出具带强调事项段的无保留意见的审计报告
C.注册会计师要求调整2007年报表,如公司未调整,出具否定意见的审计报告
D.注册会计师要求调整2007年报表,如公司未调整,出具无法表示意见的审计
E.注册会计师要求调整2007年报表,如公司未调整,拒绝表示意见
正确答案:B
答案解析:根据《中国注册会计师审计准则第1501号一一审计报告》第十七条、第十八条、《中国注册会计师审计准则第1502号一一非标准审计报告》第三条、第六条。当注册会计师出具的无保留意见的审计报告不附加说明段、强调事项段或任何修饰性生用语时,该报告称为标准审计报告。非标准审计报告,是指标准审计报告以外的其他审计报告,包括带强调事项段的无保留意见的审计报告和非无保留意见的审计报告。如果认为财务报表符合下列所有条件, 注册会计师应当出具无保留意见的审计报告:①财务报表已经按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制,在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量,②注册会计师已经按照中国注册会计师审计准则的规定计划和实施审计工作,在审计过程中未受到限制。当存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况、但不影响已发表的审计意见时,注册会计师应当在审计意见段之后增加强调事项段对此予以强调。本题对2007年财务报表,注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况,审计范围也未受到限制,符合出具无保留意见的条件。但公司2007年一年净利润只有3000万元,2008年2月一次性销售退回影响损益3600万元,属于可能导致对2008年持续经营能力产生重大疑虑的事项,应在审计意见段之后增加强调段对该重大事项予以说明。
7、某上市公司总股本1亿股,控股股东甲持有4000万股,现进行配股,拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%,下列说法正确的是 ( )。[2008年真题]Ⅰ.控股股东甲至少应认购300万股,否则将导致本次配股失败 Ⅱ.除控股股东甲承诺认购的股份外,承销商可以包销方式承销其余股份 Ⅲ.控股股东甲承诺认购500万,实际认购400万,其他股东足额认购,最终配售数量达到73%,则本次配售成功 Ⅳ.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ
正确答案:D
答案解析:II项,承销商应采用《证券法》规定的代销方式发行。III项,控股股东甲不履行认配股份的承诺,为发行失败。I项,该上市公司总股本1亿股,拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%,即为3000万股。为避免发行失败,原股东认购股票的数量应不低于拟配售数量的70%,即2100万股。原来控股股东甲持有4000万股,其他股东合计共6000万股,则其他股东最多可认购1800万股[3000万股×6000万股/1亿股)],因此控股股东甲至少需要承诺认购300万股(2100万股﹣1800万股)。IV项,根据《上市公司章程指引》第三十一条,公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时,由董事会或股东大会召集人确定股权登记日,股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。
8、要约收购上市公司时,收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?()[2008年真题]Ⅰ.未在证券交易所上市交易的证券Ⅱ.上市交易时间尚有20天的债券Ⅲ.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权Ⅳ.上市公司发行新股【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅲ
正确答案:C
答案解析:II项,收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的,该债券的可上市交易时间应当不少于1个月;III项,不管是全面要约还是部分要约,都是向全体股东发出的,如以土地使用权支付收购价款,势必存在将一块完整的土地划分为若干小块土地的局面,不符合物权法上物尽其用的原则,且交易成本太高,因而土地使用权不能作为对价支付收购上市公司的价款。
9、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时,在下列哪些情况下,其申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见?( )[2008年真题]Ⅰ.公司从事省内煤炭生产,子公司从事火力发电Ⅱ.公司省内从事铝制品生产,分公司从事电解铝生产 Ⅲ.公司跨省从事化工行业生产 Ⅳ.公司省内从事钢铁生产【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:E
答案解析:国家环境保护总局制定的《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》(环[2003] 101号)第一条规定,上市公司环境保护核查的对象包括重污染行业申请上市的企业,申请再融资的上市企业,再融资募集资金投资于重污染行业。重污染行业暂定为:冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业。而《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》(中国证券监督管理委员会发行监管函[2008] 6号)规定,从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业和跨省从事环发[2003]101号文件所列其他重污染业生产经营公司首发申请首次公开发行股票的,申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见,未取得相关意见的,不受理申请。
10、关于审计意见对上市公司分红的影响,下列说法正确的是( )。[2011年真题]Ⅰ.保留意见,但对利润没有影响,可制定利润分配计划 Ⅱ.否定意见,对公司利润产生影响,会计师估计了该事项对利润影响数的,在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数Ⅲ.无法表示意见,制定利润分配计划 Ⅳ.否定意见,利润1000万元,影响-300万元,制定分配计划700万元,待否定意见影响事项消失后再分【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号一一非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》(证监发[2001]157号),如保留意见或否定意见涉及事项对上市公司利润产生影响,注册会计师估计了该事项对利润影响数的,上市公司应当在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数,待该审计意见涉及事项及其对利润的影响消除后再行分配;如果注册会计师出具了无法表示意见的审计报告,上市公司当年不得进行利润分配。
《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?:《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?
上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?:上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?
创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?:创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?
2020-05-15
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