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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、市盈率是评价上市公司盈利能力的指标,下列表述错误的是()。【选择题】
A.市盈率越高,意味着期望的未来收益较之于当前报告收益就越高
B.市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好,愿意出较高的价格购买该公司股票
C.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要低一些
D.市盈率越高,意味着这种股票具有较高的投资风险
E.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些
正确答案:C
答案解析:选项C表述错误:市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好,同时股票具有较高的投资风险,所以成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些。
2、下列属于企业资产的有()。Ⅰ.低值易耗品Ⅱ.以经营方式租入的固定资产Ⅲ.持有待售的设备Ⅳ.委托加工物资【选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:选项C符合题意:以经营方式租入的固定资产不属于企业拥有或控制的资源,因而不是企业的资产。(Ⅱ不属于)
3、下列关于企业内部控制审计及内部控制审计报告的表述中,正确的有()。Ⅰ.注册会计师对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷,应在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露,并对其发表审计意见 Ⅱ.注册会计师可以单独进行内部控制审计,也可将内部控制审计与财务报表审计整合进行Ⅲ.注册会计师出具否定意见的内部控制审计报告时,还需要包括相关重大缺陷的定义、重大缺陷的性质及其对财务报告内部控制的影响程度 Ⅳ.注册会计师出具无法表示意见的内部控制审计报告时,如注册会计师在已执行的有限程序中发现财务报告内部控制存在重大缺陷的,应在内部控制审计报告中指明所执行 的程序并对重大缺陷做出说明Ⅴ.注册会计师进行内部控制审计时不能利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:Ⅰ项,注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷,在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露。不需要对非财务报告内部控制发表意见。Ⅴ项,在内部控制审计过租中,注册会计师可以根据实际情况对企业内部控制评价工作进行评估,判断是否利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作以及可利用程度,从而相应减少本应由注册会计师执行的工作。
4、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性,下列情形中,不符合上市公司盈利可持续性要求的是()。【选择题】
A.经营模式和投资计划稳健
B.最近3年连续盈利,但上一年扣除非经常性损益后亏损
C.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化
D.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东
正确答案:B
答案解析:发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性,并符合的规定之一:最近 3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为计算依据。
5、以下有关优先股发行符合规定的有()。Ⅰ.非上市公众公司可以公开发行优先股Ⅱ.上市公司可以发行优先股Ⅲ.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%Ⅳ.最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:选项B正确:根据《优先股试点管理办法》第三条:上市公司可以发行优先股,非上市公众公司可以非公开发行优先股;(Ⅱ正确)第十九条:上市公司发行优先股,最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息;(Ⅳ正确)第二十条:上市公司最近三年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。
6、下列关于合营安排的表述中,正确的是()。【选择题】
A.当合营安排未通过单独主体达到时,该合营安排为共同经营
B.和营安排中参与方对合营安排提供担保的,该合营安排为共同经营
C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的,该安排构成合营安排
D.合营安排为共同经营的,参与方对合营安排有关的净资产享有权利
正确答案:A
答案解析:选项A正确:B项,参与方为合营安排提供担保(或提供担保的承诺)的行为本身并不直接导致一项安排被分类为共同经营;C项必须是具有唯一一组集体控制的组合;D项,合营安排为和营企业的,参与方对合营安排有关的净资产享有权利。
7、影响一个公司股票投资价值的内部因素有多种,包括( )。【选择题】
A.公司的资产重组
B.公司上市的证券市场的监管政策
C.公司所属产业的产业政策
D.公司的投资者对股票走势的心理预期
E.市场经济环境
正确答案:A
答案解析:影响股票投资价值的内部因素主要有:①公司净资产;②公司盈利水平;③公司的股利政策;④股份分割;⑤增资和减资;⑥公司资产重组。BCD三项属于影响公司股票投资价值的外部因素。
8、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法中,正确的有()。Ⅰ.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时,6个月内不得参与申购Ⅱ .网上投资者连续6个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时,12个月内不得参与申购Ⅲ.网下投资者连续12个月内累计出现2次未按时足额缴付认购资金,将被中国证券业协会列入黑名单12个月 Ⅳ.网下投资者连续12个月内累计出现2次未按时足额缴付认购资金,将被中国证券业协会列入黑名单6个月【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ
C.Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ
正确答案:E
答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》的规定,网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额繳款的情形时,6个月内不得参与新股、 可转换公司债券、可交换公司债券申购。因此Ⅰ项正确。根据《首次公开发行股票网下投资者管理细则 》规定,网下投资者所属的配售对象在一个自然年度内首次出现未申购或未交款行为,未造成明显不良后果,且及时整改并主动提交整改报告的,免予处罚。除整改后被免予处罚的情形之外,网下投资者或配售对象在一个自然年度内出现《首次公开发行股票承销业务规范》笫四十五条和笫四十六条所规定情形的,证券业协会将其列入黑名单6个月;一个自然年度内出现上述情形2次(含)以上的,证券业协会将其列入黑名单 12个月。因此Ⅲ项正确。
9、上网发行资金申购流程中,如果将上网定价发行的申购日作为T日,则对申购资金进行验资日为()日。【选择题】
A.T+1
B.T+2
C.T+3
D.T+4
正确答案:B
答案解析:根据《沪市股票上网发行资金申购实施办法》(修订稿)规定,上网发行资金申购流程中,T+1是资金冻结日,T+3日是摇号抽签、中签处理日,T+4日是资金解冻日。
10、李某为甲公司的控股股东,持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份,为该上市公司控股股东。赵某与李某达成了股权转让协议,赵某受让了李某所持甲公司全部股 权。根据《上市公司收购管理办法》,不考虑其他因索。下列说法正确的楚()。【选择题】
A.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告和公告的,中国证监会责令改正,情节严重的,处以超过60万元的处罚并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选
B.该上市公司应当自知悉实际控制人发生变化的情况起3日内作出报告和公告
C.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的,该上市公司董事会应当拒绝接受甲公司向董事会提交的提案或临时议案
D.该上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公告后,赵某、李某仍未披露的,该上市公司董事会应当聘请财务顾问向赵某及甲公司进行查询
正确答案:C
答案解析:《上市公司收购管理办法》笫六十条规定, 上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务,拒不履行第五十八条规定的配合义务,或者实际控制人存在不得收购上市公司情形的, 上市公司董事会应当拒绝接受受实际控制人支配的股东向董事会提交的提案或者临时议案,并向中国证监会、派出机构和证券交易所报告。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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