2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。 I.此次交易前，A上市公司与B公司有偿使用该无形资产的协议情况等II.此次交易前，该无形资产的摊销年限及对A公司未来经营产生的影响III.此次交易完成后，该无形资产的摊销年限及对A公司未来经营产生的影响IV.此次交易完成后，B公司是否还使用该无形资产，如果继续使用，须披露有关协议V.该交易给B公司带来的收益【组合型选择题】

A. I、II、III

B. I、II、IV

C. I、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:C

答案解析:上市公司董事会必须对此次关联交易是否公允发表意见，同时应至少披露以下事项：①此次交易前，上市公司与关联方有偿使用该无形资产的协议情况等，②此次交易完成后，该无形资产的摊销年限及对上市公司未来经营产生的影响，③此次交易完成后，关联交易的对方是否还使用该无形资产， 如果继续使用，须披露有关协议。

2、某上市公司拟公开发行新股，则该公司在最近（ ）年内财务会计文件应无虚假记载。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:C

答案解析:《证券法》第十三条规定，上市公司公开发行新股，必须具备的条件有：①具备健全且运行良好的组织机构，②具有持续盈利能力，财务状况良好；③公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；④经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

3、甲上市公司本次非公开发行股票方案概要的内容应包括（）。 Ⅰ.上市公司本次非公开发行的背景和目的 Ⅱ.附条件生效的股份认购合同的内容摘要 Ⅲ.发行对象及其与公司的关系 Ⅳ.本次发行是否构成关联交易 Ⅴ.募集资金投向【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》规定，本次非公开发行股票方案概要应当根据情况说明：①上市公司本次非公开发行的背景和目的；②发行对象及其与公司的关系；③发行股份的价格及定价原则、发行数量、限售期；④募集资金投向；⑤本次发行是否构成关联交易；⑥本次发行是否导致公司控制权发生变化；⑦本次发行方案已经取得有关主管部门批准的情况以及尚需呈报批准的程序。

4、甲公司拟以要约收购的方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下:（1）预定收购股份的数量为10 000万股，比例为30%。（2）收购期限为:2016年7月1日〜8月26日（8月22日〜26日均为交易日）。（3）要约收购价格：10元/股。下列说法中，正确的有（）。Ⅰ. 丁公司可以在2016年8月15日，发出竞争要约的提示性公告，以每股15元的价格收购乙公司Ⅱ.要约收购期间，乙公司董事、监事、高级管理人员不得辞职Ⅲ.2016年8月10日，甲公司可以协议转让的方式及10元/股的价格，收购丙公司所持有 的乙公司1%股份Ⅳ.2016年8月10日，甲公司可以变更收购要约价格为11元/股Ⅴ.2016年8月22日，已经预受的股东可以撤回其对要约的接受【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:E

答案解析:Ⅳ项，收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，本题Ⅳ项8月10日不在 该15日内。Ⅴ项，在要约收购期限届满3个交易日前，预受股东可以委托证券公司办理撤回预受要约的手续。

5、在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指（  ）。I.具有会计证的人士II.具有中级以上职称的会计 III.具有高级职称的会计IV.具有注册会计师资格的人士 V.具有证券从业资格的注册会计师【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.IV、V

D.II、IV

正确答案:B

答案解析:《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，各境内上市公司应当按照本指导意见的要求修改公司章程，聘任适当人员担任独立董事，其中至少包括1名会计专业人士（会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士）。在2002年6月30日前，董事会成员中应当至少包括2名独立董事；在2003年6月30日前，上市公司董事会成员中应当至少包括1/3独立董事。