2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某公司拟于2016年12月申请向合格投资者公开发行公司债并于上交所上市，下列不会对该公司偾券发行构成实质性障碍的有（）。 Ⅰ.2014年7月，该公司因财务报表虚增利润受到证监会处罚，该公司于处罚后立即予以纠正Ⅱ.该公司债券发行申请文件未提交上交所预审核，直接提交证监会Ⅲ.经评级机构评定，该公司债券项评级为AA -Ⅳ.该公司于2012年7月发生延期支付债券利息，但立即予以纠正【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:根据《公司债券犮行与交易管理办法》的规定，Ⅰ项，2014年7月财务会计文件存在虚假记载，处于36个月内，构成障碍。Ⅱ项，小公暮 (向合恪投资者公开犮行的债券）需先经交易所预审。Ⅲ项，小公募无评级要求。Ⅳ项，申报前不处于持续状态即无障碍。

2、上市公司存在（）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。Ⅰ.利润分配方案尚未提交股东大会表决Ⅱ.公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决Ⅲ.利润分配方案尚未实施Ⅳ.公积金转增股本方案尚未实施【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:《证券发行与承销管理办法》笫十八条规定，上市公司发行证券，存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽经股东大会表决通过但未实施的，应当在方案实施后发行。相关方案实施前，主承销商不得承销上市公司发行的证券。

3、下列因素中，会对国债销售价格产生影响的因素有（）。Ⅰ.流通市场中可比国债的收益率水平Ⅱ.承销商承销国债的中标成本Ⅲ.国债承销的手续费收入Ⅳ.承销商所期望的资金回收速度【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:影响国债销售价格的因素：市场利率； 承销商承销国债的中标成本；流通市场中可比国债的收益率水平；国债承销的手续费收入；承销商所期望的资金回收速度；其他国债分销过程中的成本。

4、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。 【选择题】

A.股权激励的会计处理方法

B.因激励对象行权所引起的股本变动情况

C.报告期内授出、行使和失效的权益总额

D.独立董事、监事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况

正确答案:D

答案解析:上市公司的股权激励对象不包括独立董事，因而在定期报告中不必披露独立董事的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况。

5、关于上海证券交易所与中证指数有限公司于2007年5月31日公布的调整后的上海证券交易所上市公司行业分类，下列说法正确的有（ ）。Ⅰ.本次调整是上证所和中证指数公司对沪市上市公司行业分类进行的例行调整，其依据是沪市上市公司2006年年报显示的部分公司经营范围的改变 Ⅱ.本次行业分类调整将作为上证180指数下一次调整样本股时的参照 Ⅲ.该行业分类是参照摩根斯坦利和标准普尔共同发布的全球行业分类标准（GICS)，结合我国上市公司的实际情况而确定的Ⅳ.根据2007年最新行业分类，沪市841家上市公司，共分为金融地产、原材料、工业、消费、公用事业、能源、电信业务、医疗卫生、信息技术九大行业Ⅴ.上海证券交易所上市公司行业分类与深圳证券交易所上市公司行业分类完全一样【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据2007年最新行业分类，沪市841家上市公司，共分为金融地产、原材料、工业、可选消费、主要消费、公用事业、能源、电信业务、医药卫生、信息技术十大行业。

6、从事证券法律业务的律师履行职责时，应按照公认的业务标准和道德规范，对其出具的文件内容的（）进行核查和验证。【选择题】

A.真实性、及时性、准确性

B.真实性、准确胜、完整性

C.及时性、可信性、完整性

D.准确性、可行性、可信性

E.真实性、可行性、完整性

正确答案:B

答案解析:《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第三条规定，律师事务所及其指派的的律师在从事证券法律业务时，应保证其所出具文件的真实性、 准确性、完整性。

7、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。Ⅰ.已发行的优先股不得超过公司普通股总数的50%Ⅱ.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的50%Ⅲ.募集资金应有明确用途Ⅳ.最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《优先股试点管理办法》 第二十三条 上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之五十，且筹资金额不得超过发行前净资产的百分之五十，已回购、转换的优先股不纳入计算；（Ⅰ正确）第二十二条 上市公司发行优先股募集资金应有明确用途，与公司业务范围、经营规模相匹配，募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定。除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司；（Ⅲ正确）第十九条 上市公司发行优先股，最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息。（Ⅳ正确）

8、对使用寿命有限的无形资产，下列说法中错误的有（）。I.其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销II.其摊销期限应当自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时止III.其摊销期限应当自无形资产可供使用的下个月时起至不再作为无形资产确认时止IV.无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额V.无形资产一定没有残值【组合型选择题】

A.I、II

B.II、IV

C.I、V

D.III、V

正确答案:D

答案解析:无形资产的摊销期限应当自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时止。使用寿命有限的无形资产，其残值一般为零，但下列情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时可能存在。

9、下列对财务杠杆的论述不正确的是（）。【选择题】

A.财务杠杆系数可以反映息前税前利润随着每股收益的变动而变动的幅度

B.财务杠杆的大小是由固定性融资成本和息前税前利润共同决定的

C.与财务风险相关

D.财务杠杆系数越大，财务风险越大

E.财务杠杆系数反映息前税前利润变动引起的每股收益的变动幅度

正确答案:A

答案解析:选项A论述错误：财务杠杆系数说明的是息前税前利润变动引起的每股收益的变动幅度。

10、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60万件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。【选择题】

A.30%

B.20%

C.60%

D.40%

E.50%

正确答案:B

答案解析:选项B正确：盈亏临界点作业率=60/100=60%，安全边际率=1-60%=40%，变动成本率=5/10=50%，则边际贡献率=1-50%=50%。销售利润率=安全边际率×边际贡献率=40%×50%=20%