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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、甲公司为乙公司和丙公司的母公司,丙公司为丁公司的主要原材料供应商。在不考虑其他因素的情况下,下列公司之间,不构成关联方关系的是()。【选择题】
A.甲公司与乙公司
B.甲公司与丙公司
C.丙公司与丁公司
D.乙公司与丙公司
E.乙公司与丁公司
正确答案:C
答案解析:选项C符合题意:“甲公司与乙公司”和“甲公司与丙公司”属于母子公司关系,具有关联方关系;“乙公司与丙公司”属于同一母公司的子公司,具有关联方关系。
2、下列关于EVA的说法,正确的有( )。Ⅰ.传统的会计方法以利息费用的形式反映债务融资成本,而EVA反映投资者的机会成本 Ⅱ.影响EVA值的变量包括资本和资本成本率 Ⅲ.在其他条件不变的情况下,增加税后营业净利润会提高EVA值Ⅳ.在其他条件不变的情况下,增加税后营业净利润会降低EVA值 Ⅴ.EVA是指经过调整后的税前营业净利润减去资本费用的余额【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:传统的会计方法没有全面考虑资本的成本,只是以利息费用的形式反映债务融资成本,而忽略了股权资本的成本。EVA的计算意味着从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后,才是股东从经营活动中得到的增值收益。在计算EVA时,主要涉及三个变量:NOPAT、资本和资本成本率。
3、某公司2007年期初发行在外的普通股为30000万股;4月30日新发行普通股16200万股;12月1日回购普通股7200万股以备将来奖励职工之用。该公司当年度实现净利润为16250万元。假定该公司按月数计算每股收益的时间权重。2007年度基本每股收益为()元/股。【选择题】
A.0.35
B.0.40
C.0.42
D.0.5
E.0.75
正确答案:B
答案解析:选项B正确:发行在外普通股加权平均数为:30 000×12/12+16 200×8/12-7200×1/12=40 200(万股)基本每股收益=16 250/40200=0.4(元/股)新发行普通股股数应当根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。通常包括下列情况:(1)为收取现金而发行的普通股股数,从应收现金之日起计算。(2)因债务转资本而发行的普通股股数,从停计债务利息之日或结算日起计算。(3)非同一控制下的企业合并,作为对价发行的普通股股数,从购买日起计算;同一控制下的企业合并,作为对价发行的普通股股数,应当计入各列报期间普通股的加权平均数。(4)为收购非现金资产而发行的普通股股数,从确认收购之日起计算。
4、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前,应当对发行人进行辅导,保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训()。Ⅰ.发行人的董事、高管Ⅱ.发行人的监事Ⅲ.持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人Ⅳ.发行人的实际控制人或其法定代表人Ⅴ.发行人的控股股东或其法定代表人【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:E
答案解析:选项E正确:《证券发行上市保荐业务管理办法》(2020)第18条规定:保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前,应当对发行人进行辅导,对发行人的董事、监事和高级管理人员(Ⅰ、Ⅱ正确)、持有5%以上股份的股东和实际控制人(或者其法定代表人)(Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确)进行系统的法规知识、证券市场知识培训,使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则,知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务,树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识。保荐机构辅导工作完成后,应当由发行人所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。发行人所在地在境外的,应当由发行人境内主营业地或境内证券事务机构所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。
5、保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有()。 I.要求发行人按照《证券发行上市保荐业务管理办法》规定和保荐协议约定的方式,及时通报信息II.列席发行人的股东大会、董事会和监事会 III.定期或者不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料IV.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅 V.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定,对发行人违法违规的事项发表公开声明【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、III、V
C.II、III、IV、V
D.I、II、III、IV、V
正确答案:D
答案解析:除I、II、III、IV、V五项外,保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利时还可以对有关部门关注的发行人相关事项进行核查,必要时可聘请相关证券服务机构配合。
6、下列各项中,属于利得的有()。Ⅰ.出租投资性房地产收取的租金Ⅱ.投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额Ⅲ.处置固定资产产生的净收益Ⅳ.持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益Ⅴ.以现金清偿债务形成的债务重组收益【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:选项Ⅰ,出租投资性房地产收取的租金属于日常活动;选项Ⅱ,利得与投资者投入资本无关。
7、以下事项产生暂时性差异的有()。I.可供出售金融资产公允价值变动II.符合资本化条件的开发支出,税法规定可按照形成无形资产的150%摊销III.交易性金融资产公允价值变动IV.会计折旧年限小于税法规定的折旧年限【组合型选择题】
A.I、II
B.III、IV
C.I、II、III
D.II、III、IV
E.I、II、III、IV
正确答案:E
答案解析:
8、由于上市公司管理层事后可以控制的原因所致,上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额()的,中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。【选择题】
A.80%
B.85%
C.88%
D.90%
正确答案:A
答案解析:《财务顾问管理办法》第四十条规定,上市公司就并购重组事项出具盈利预测报告的,在相关并购重组活动完成后,凡不属于上市公司管理层事事前无法获知且事后无法控制的原因,上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额80%的,中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因,并向股东和社会公众投资者道歉,利润实现数未达到盈利预测50%的,中国证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。
9、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。【选择题】
A.20%
B.50%
C.60%
D.70%
正确答案:B
答案解析:证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50%;担保金额不足50%或者未提供担保定向发行债券的,应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示,并由投资者签字。
10、下列各项因素中,能够使安全边际提高的有()。Ⅰ.单价上升Ⅱ.固定成本增加Ⅲ.单位变动成本降低Ⅳ.单位变动成本不变 Ⅴ.预计销售量增加【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:选项B正确:安全边际=正常销售额-盈亏临界点销售额,因此,单价上升、单位变动成本降低、预计销售量增加均会导致安全边际提高。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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