2020年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0729
2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
1、以下有关优先股发行符合规定的有（）。Ⅰ.非上市公众公司可以公开发行优先股Ⅱ.上市公司可以非公开发行优先股Ⅲ.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%Ⅳ.最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ
正确答案:B
答案解析:选项B符合规定：根据《优先股试点管理办法》第三条上市公司可以发行优先股，非上市公众公司可以非公开发行优先股；（选项Ⅱ正确，选项Ⅰ错误）第十九条上市公司发行优先股，最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息；（选项Ⅳ正确）第二十条上市公司最近三年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。（选项Ⅲ错误）
2、所属企业申请到境外上市，上市公司应当符合下列条件不包括（）。【选择题】
A.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的20%
B.上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职
C.上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％
D.上市公司在最近三年连续盈利
E.上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市
正确答案:A
答案解析:选项A正确：根据《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》第二条相关规定，所属企业申请到境外上市，上市公司应当符合下列条件：（一）上市公司在最近三年连续盈利。（二）上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市。（三）上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50％。（四）上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％。（五）上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职。（六）上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%。（七）上市公司不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形，或其他损害公司利益的重大关联交易。（八）上市公司最近三年无重大违法违规行为。
3、提交中国证监会的法律意见书应由（ ）名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。【选择题】
A.2
B.3
C.4
D.5
正确答案:A
答案解析:《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第二十四条规定，律师从事本办法第六条规定的证券法律业务，其所出具的法律意见应当由2名执业律师和所在律师事务所负责人签名，加盖该律师事务所印章，并签署日期。
4、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。【选择题】
A.聘请或更换外部审计机构
B.负责内部审计与外部审计之间的沟通
C.审核公司的财务信息及其披露
D.审查公司的内控制度
E.监督公司的内部审计制度及其实施
正确答案:A
答案解析:选项A正确：《上市公司治理准则》第五十四条规定，审计委员会的主要职责主要包括：①提议聘请或更换外部审计机构；②监督公司的内部审计制度及其实施；③负责内部审计与外部审计之间的沟通；④审核公司的财务信息及其披露；⑤审查公司的内控制度。
5、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。 【选择题】
A.5
B.10
C.15
D.20
E.30
正确答案:B
答案解析:选项B正确：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第二十一条规定，发行前后相关情况对比，发行人应着重披露以下内容：（1）本次发行前后前10名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况；（2）本次发行对公司的影响，包括股本结构、资产结构、业务结构、公司治理、高管人员结构、关联交易和同业竞争等的变动情况。
6、购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额（ ）为准。【选择题】
A.二者中的较高者
B.二者中的较低
C.二者之和
D.二者之差
正确答案:A
答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第十四条规定，购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额二者中的较高者为准，营业收入以被投资企业的营业收入为准，资产净额以被投资企业的净资产额和成交金额二者中的较高者为准。 出售股权导致上市公司丧失被投资企业控股权的，其资产总额、营业收入以及资产净额分别以被投资企业的资产总额、营业收入以及净资产额为准。
7、公开发行公司债券的受托管理人应当履行下列（ ）职责。 Ⅰ.持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议 Ⅱ.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向市场公告两次受托管理事务报告 Ⅲ.在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况 Ⅳ.在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务 Ⅴ.在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第五十条规定，公开发行公司债券的受托管理人应当履行下列职责： （一）持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时， 召集债券持有人会议；（二）在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；（三）对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向市场公告一次受托管理事务报告； （四）在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务；（五）预计发行人不能偿还债务时，要求发行人追加担保，并可以依法申请法定机关采取财产保全措施；（六）在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务；（七）发行人为债券设定担保的，债券受托管理协议可以约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前或债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管； ( 八）发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。
8、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。【选择题】
A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况
B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息
C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响
D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况
E.企业通常披露或有资产，当或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露。
正确答案:C
答案解析:AD，或有资产及或有负债均不能确认为资产和负债，因此不存在期初、期末余额和本期变动情况；B，在涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露这些信息，但应当披露该未决诉讼、未决仲裁的性质，以及没有披露这些信息的事实和原因；E，企业通常不应当披露或有资产，但或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响等。
9、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括（）。 I.发行股票、可转换公司债券的公司概况II.发行人所在行业的风险情况III.保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明IV.对公司持续督导工作的安排V.保荐人对最近1次保荐业务的简要说明【组合型选择题】
A.I、II、III
B.I、III、IV
C.II、III、IV
D.III、IV、V
正确答案:B
答案解析:《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订）第4. 5条和《深圳证券交易所股票上市规则》(2012年修订）第4. 5条均规定，上市保荐书应当包括以下内容：①发行股票、可转换公司债券的公司概况，②申请上市的股票、可转换公司债券的发行情况，③保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明，④保荐人按照有关规定应当承诺的事项，⑤对公司持续督导工作的安排，⑥保荐人和相关保荐代表人的联系地址、 电话和其他通讯方式；⑦保荐人认为应当说明的其他事项；⑥交易所要求的其他内容。
10、衡量公司产品的市场占有情况的指标通常包括（ ）。 Ⅰ.公司产品销售市场的地域分布情况 Ⅱ.公司产品在同类产品市场上的占有率 Ⅲ.公司产品的销售利润 Ⅳ.公司的固定资产规模 Ⅴ.公司的员工数量【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅳ、Ⅴ
正确答案:A
答案解析:产品的市场占有情况在衡量公司产品的竞争力方面占有重要地位，通常可以从两个方面进行考察：①公司产品销售市场的地域分布情况；②公司产品在同类产品市场上的占有率。